ひとり起業ラボ編集部

今年も確定申告の時期がやって参りましたが確定申告をする方は準備はいかがでしょうか？ まだ全然手を付けていないという方も、もう準備を始めているという方も、令和元年分の確定申告の起源や注意点・変更点など確認しておきましょう。 【2019年】確定申告の申告・納付期限はいつ？ 2019年分の申告・納税期間は下記の通りとなっています。 確定申告の申告・納税期間 所得税及び復興特別所得税 ２月１７日㈪～３月１６日㈪ ※還付申告の場合は２月１７日以前より受けつけ開始しています。 消費税及び地方消費税 ２月１７日㈪～３月 ...

はじめに ホテルにチェックインしたとき、「宿泊税◯◯円」という明細を見たことはありませんか？ 宿泊税は、地方自治体が独自に定める“観光目的の地方税”です。 都道府県や市町村によって課税の有無や金額が異なるため、旅行や出張の際に気づかないうちに支払っているケースも多くあります。 この記事では、宿泊税のしくみと対象地域、課税対象となる条件などをわかりやすくまとめました。 宿泊税とは？なぜ導入されたのか 宿泊税とは、ホテルや旅館などに宿泊した際に、宿泊料金とは別に支払う地方税のひとつです。 導入目的は、観光イン ...

  パナマ文書で話題になったタックスヘイブン(租税回避地) タックスヘイブンって何？という疑問にお答えします。 タックスヘイブンとは タックスヘイブンは他国の企業や富裕層に税制上の優遇措置を置いている国や地域の事です。 国内の経済の軸となるような産業に乏しい国や地域が富裕層の移住や企業の進出による雇用拡大・消費拡大などを目的として法人税などの税金を著しく低減もしくは完全に免除としています。 タックスヘイブンに名目だけの会社(ペーパーカンパニー)を作り収益を集中させて税金を逃れたりマネーロンダリン ...

『医療費控除』と言えば一般のサラリーマンにも比較的なじみ深い確定申告ではないでしょうか？ いざ医療費控除の申告をしようと思っても頭を悩ませるのが「どれが対象でどれが対象じゃないか」 この記事では医療費控除の対象となるものを細かくチェックして解説していきますので確定申告の参考にしてみてください。 医療費控除の概要 自分や生計一の配偶者や親族の医療費の支払いが一定金額を超えると受けることが出来る所得控除です。 医療費控除療費控除 詳しくはコチラ     控除対象になるものとならないもの 控 ...

税金はクレジットカードで納付することが出来るのをご存じでしょうか？ 今回はその手順とその注意点など詳しく解説していきます。 クレジット納付可能な税金と注意点 クレジットカード納付が可能な税目 クレジットカードで納付の対象は下記の税金です。 申告所得税及復興特別所得税 消費税及地方消費税 法人税 法人税（連結納税） 地方法人税 地方法人税（連結納税） 相続税 贈与税 源泉所得税及復興特別所得税（告知分） 源泉所得税（告知分） 申告所得税 復興特別法人税 復興特別法人税（連結納税） 消費税 酒税 たばこ税 た ...

医療費控除の概要 その年に支払った医療費が一定額を超えると受けられる所得控除です。 医療費控除を受けるための要件は？ 医療費控除を受けるための要件は下記の２つです。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 生計一の配偶者やその他の親族の医療費も合わせて医療費控除を受けることができます。 いくらの控除を受けることができる？ 医療費控除の控除額は下記の通り計算した金額(最高で200万円)となります。 保険金等の補てん金とは 生命保険などで支給される入院費給付金や、健康保険 ...

「できるだけ税金を減らしたいけど、何をすればいいのか分からない…」そんな方のために、この記事ではフリーランスや個人事業主が実践しやすい節税方法をわかりやすく解説します。 節税は「ルールの範囲内で税金を減らす」知識と工夫です。仕組みさえ理解すれば、毎年数万〜数十万円の差になります。 節税の4つの基本分類 まずは、すべての節税方法を「仕組み」で分類してみましょう。 所得を減らす節税（＝経費や控除を増やす） 所得の種類を変える節税（＝事業所得⇄給与など） 税率を下げる節税（＝青色申告・法人化など） 納税タイミン ...

売上が伸びてきた、取引先から法人名での請求書を求められた、信頼性のある肩書きが欲しい…。こうした状況になると、多くのひとり起業家が「法人化すべきか」という疑問にぶつかります。 でも、法人化は本当に必要なのでしょうか？ 個人事業主のままではダメなのでしょうか？ この記事では、ひとり起業家が法人化を検討する際の具体的な判断基準、税金面のメリット・デメリット、そして法人化に関するよくある誤解について、税理士監修のもとわかりやすく解説します。 この記事でわかること： 法人化を検討すべき年収・利益の目安 個人事業主 ...

普通の医療費控除とは違う？どんな医薬品が対象になるの？などセルフメディケーション税制に関する気になるをかんたんに解説します。 セルフメディケーション税制って何 セルフメディケーション税制(特定一般医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例)とは、年々膨れ上がる国の医療費を削減するために少しの病気や怪我であれば医者にかからずに市販の医薬品で手当てしてください。 という医療費控除の特例です。 その年の特定一般用医薬品の購入額が1万2千円を超えるときにはその超えた部分の金額(8万8千円を限度とする)が所得か ...

勤労学生控除の概要 主に学校に通いながらアルバイトなどで給与を受け取っている人を対象としている控除です。 適用できる範囲がかなり限られている為あまり馴染みないかもしれませんがうまく活用して節税しましょう。 ２７万円の控除を受けることができます。 控除を受けるための条件は？ 勤労学生控除を受けるには、下記の３つの条件を満たさなくてはなりません。 条件①：給与所得などの勤労による所得がある。 勤労による所得なのでアルバイト等の給与が該当します。 株やＦＸ等の売買益、パチンコや競馬の収益は該当しません。 条件② ...

配偶者特別控除の概要 配偶者が３８万円を超える所得があるため「配偶者控除」を受けることができない場合でも、配偶者の所得金額に応じて、一定の所得控除を受けられます。 配偶者特別控除を受けるための要件は？ 配偶者特別控除を適用するには以下の条件を満たす必要があります。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 一般の会社員の家庭同士で普通に結婚をしているご家庭でしたら「本人の所得が1,000万円以下」「配偶者の所得が38万円超123万円以下」の２つの要件を注意すれば問題は無 ...

扶養控除の概要 扶養親族に該当するのは？範囲と要件 扶養親族として控除を受けるには下記の４つの要件を満たさなくてはなりません。 以上の要件をすべて満たしている人が扶養親族となります。 [su_label type="warning"]※注意点[/su_label] 上記の要件を満たしておりかつ１６歳以上のものを控除対象扶養親族と言い、控除対象扶養親族が所得税の扶養控除対象となります。 ６親等内の血族及び３親等内の姻族の範囲って誰まで？ [su_spoiler title="親族の範囲　　ここをクリックする ...

社会保険料の概要 誰の社会保険料まで控除可能？ 社会保険料控除できる社会保険料は自分のものだけではありません。 生計一の配偶者やその他親族の社会保険料の支払いを代わりにしている場合はその金額も併せて控除することが可能です。 控除額に限度はある？ 控除額は、給与や公的年金から差し引かれた金額または、その年に実際に支払った全額を控除することができます。 社会保険料控除の対象 社会保険料の範囲 健康保険、国民年金、厚生年金保険及び船員保険の保険料で被保険者として負担するもの 国民健康保険の保険料又は国民健康保険 ...

所得控除ってなに 所得税の計算をするときに納税者の個々の事情を加味するための仕組みのことで１４種類の所得控除が設けられています。(2019年11月調べ) その他の所得控除について詳しくはコチラ 給与所得控除とは サラリーマンやパートなど給与を得ている人の給与収入から控除する仕組みのことを「給与所得控除」と言います。 給与収入からこの給与所得控除を差し引いたものを「給与所得」と言い、税金が課せられるのは差し引かれた後の給与所得となります。 給与所得控除は、基本的に確定申告で経費の申告をしないサラリーマン等の ...

キャッシュレス決済において圧倒的な知名度を誇るＰａｙＰａｙ 「本当に手数料無料で使える？」「導入は難しくない？」といったことを考えたことはありませんか？ そんなＰａｙＰａｙについて基本的な情報からメリットデメリットまでわかりやすく解説いたしますので導入の参考になさってください。 そもそもPayPayってどんなサービス？ お客様がスマホのアプリでお店のＱＲコードを読み取ることで即時にお支払いが完了するサービスです。 Step１ お客様がアプリでお店のＱＲコードを読み取ります。 Step２ お客様がスマホでお ...

【2025年対応】副業収入20万円以下でも住民税の申告は必要？知らないと損する税金の話 「副業収入が年間20万円以下なら申告しなくていい」 よく聞く話ですが、それは“所得税”に限った話であり、住民税の申告義務は別にあるのをご存じですか？ この記事では、副業収入が20万円以下の場合でも申告が必要になる理由とその対処法を、わかりやすく解説します。 所得税と住民税の違いを整理しよう 所得税：国税。確定申告で処理。副業収入が20万円以下なら原則不要 住民税：地方税。住んでいる自治体に「住民税申告」が必要 つまり、 ...

給与所得の扶養控除申告書とは [su_document url="http://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/r01_71_input.pdf" title="配偶者控除申告書"] 給与所得者がその年の配偶者控除や配偶者特別控除を受けるための手続きです。 提出時期 その年の最後に給与の支払いを受ける前日までに提出します。 提出先 勤め先に提出しましょう。 年末調整のその他の書類「給与所得者の扶養控除申告」記載例と記入方法はコチ ...

年末調整において、日本国外に住んでいる親族「国外居住親族」を扶養にするには「親族関係書類」や「送金関係書類」を別途会社に提出する必要があります。 どのような書類を用意しなければならないのか、注意点を交えて解説します。 国外居住の配偶者・親族を扶養にするには？ 年末調整において国外居住親族を扶養控除、配偶者控除、障害者控除等の適用を受けるには「親族関係書類」や「送金関係書類」を会社に提出又は提示をしなくてはならないとされています。 では「親族関係書類」「送金関係書類」とはどういった書類が当てはまるのでしょう ...

毎年年末になると会社から配られる源泉徴収票ですが、見かたがよくわからないという人もいるのではないでしょうか？ この記事ではそんな源泉徴収票の見かたを簡単にわかりやすく解説していきす。 源泉徴収票の見かた 源泉徴収票の見本 勤務先によって若干の様式の違いはあるかと思いますが概ね上記のようなものが交付されているかと思います。自分の源泉徴収票と見比べて確認していきましょう。 源泉徴収票の重要なポイント 支払金額 税金や社会保険といったものが引かれる前の税込の年収がこの欄に記載されています。 いわゆる額面と呼ばれ ...

会社に勤めていると社会保険などの手続きは会社がすべて行ってくれるので自分で管理するといったことはありませんが、組織に属せず個人で仕事をする人はそう言った手続きなどすべて自分で管理しておかなくてはなりません。 その中で個人事業主・フリーランスはどの健康保険に加入するのがお得なのか詳しく解説していきます。 個人事業主・フリーランスが加入できる健康保険 個人事業の方が健康保険に加入する場合、主に次の４つの方法があります。 それぞれ確認していきましょう。 国民健康保険に加入する 各市区町村が運営している健康保険で ...

従業員の方に給料を支払ったときに天引きする源泉所得税ですが納付の仕方、納付書の書き方はしっかりわかっていますか？ 今回はその源泉所得税の納付書の書き方を記載例を基に解説いたします。 源泉所得税の納付は二通りある 源泉所得税の納付には「原則」的な方法と「特例」的な方法の２種類があります。 原則的な納付 これは毎月給料から天引きした源泉所得税を翌月の１０日までに支払う方法で毎月ごとに納付書を記入して納付を行う必要があります。 特例的な納付 これは従業員が１０人未満の小規模な事業所に限ってですが その年の１月か ...

保存期間と保存が必要なもの 個人事業主は、収入金額や必要経費などを記載した帳簿のほか、棚卸表、請求書、領収書などの書類を一定期間保存しておかなければならないと決められています。 また、青色申告なのか白色申告なのかによって保存が必要なものと保存期間が変わりますので併せて確認しましょう。 青色申告の場合 帳簿類 保管期間　７年間 書類 保管期間　７年間 保管期間　５年間 白色申告の場合 帳簿類 保管期間　７年間 保管期間　５年間 書類 保管期間　５年間 以下にまとめた表がありますのでご覧ください。 参考：国税 ...

不動産の貸付をしている方の申告には事業的規模に「当てはまるのか」「当てはまらないのか」によって納める税金に大きく影響してきます。 事業的規模の概要とその恩恵、当てはまる場合と当てはまらない場合の納税額の違いを確認してみましょう。 事業的規模となる判定基準 原則 社会通念上事業と称するに至る程度の規模で行われているかどうか実質的に判定します。 形式基準 次のいずれかに該当すれば事業的規模と判定されます。 建物の貸付の場合 貸間、アパート等については、貸与することの出来る独立した室数が１０室以上ある。 独立家 ...

利益が出ることは喜ばしいことですが その分支払う税金が高くなってしまうのが悩みどころですよね。 そんな時の節税方法として保険に加入するというのは一般的ですが 保険に加入するよりも節税に効果的な場合もある「倒産防止共済」というものはご存知でしょうか？ 少しでも支払う税金を少なくしたいと考えている経営者の方に中小企業と個人事業主向けの節税のススメとして 今回はその「倒産防止共済」をご紹介したいと思います。 倒産防止共済とは？ 中小企業基盤整備機構が行っている共済制度のことで正式には「経営セーフティ共済」と呼ば ...

所得税・消費税の納税地の変更届出 すでに住所地を納税地とする人で住所地に代えて居所地や事業所所在地を納税地に変更する場合に必要な届出となります。 実際の記載例と記入のポイントを確認していきましょう。 この届出書には注意事項があります。 当該ページ下部に記載してありますので届出を提出する前に確認しましょう。 「注意事項を見る」 手続対象者 納税地を変更する方。 提出期間 特に定めはありませんがこの届出書が提出された日以降に納税地が変更されます。 提出先 納税地を変更する前の住所地を所轄する税務署長に提出をし ...

初めて従業員を雇い労働保険に加入するためには、「保険関係成立届」という書類を労働基準監督署に提出しなくてはなりません。 そんな「保険関係成立届」について記載例を元に記入の仕方とポイントを解説いたします。 労働保険ってなに？ 本題の前に簡単に「労働保険」についておさらいをしておきましょう。 労働保険とは 労災保険と雇用保険を総称したものの事を言います。 労災保険とは… 労働者が業務上や通勤中の怪我や病気、死亡などに対して保障される保険です。 従業員を一人でも雇っている(正社員、アルバイト等は関係なく)事業所 ...

確定申告や税務署への各種手続きをするとき、必ず記入を求められる「住所地」「居所地」「事業所所在地」。これらの違いがわからず、どれを納税地として選べばよいのか迷った経験はありませんか？ 特に個人事業主やフリーランスの方にとって、自宅兼事務所で仕事をしている場合や、複数の拠点で活動している場合は、正しい納税地がどこになるのか疑問に思うこともあるでしょう。 この記事では、住所地・居所地・事業所所在地の違いと、確定申告時の正しい納税地の選び方について、わかりやすく解説します。 住所地・居所地・事業所所在地の違い ...

所得税・消費税の納税地の異動届 個人事業主やフリーランスをしている方で引っ越しを行い既に税務署に提出してある納税地が変更になった場合等に提出が必要な書類です。 実際の記載例と記入のポイントを確認していきましょう。 この届出には注意点があります。 ページ下部に記載してありますので記入する前に確認してください。 注意点をチェックする 手続対象者 転居等で納税地に移動があった人が対象となります。 提出期間 転居の事実があった時から遅れずに提出するようにしましょう。 提出先 転居等をする前の納税地の所轄税務署へ提 ...

所得税の申告等の期限延長申請手続きとは 災害やその他のやむを得ない理由によって、申告、申請、届出、その他の書類を提出期限までに提出することが出来ない場合に、提出期限の延長の指定を受けるための手続き申請書です。 手続対象者 各申告、申請、届出、その他の書類の提出期限延長の指定を受けようとする方 提出期間 提出することが出来ない事となったやむを得ない理由がやんだ後相当の期限内(２か月程度)に提出します。 届出の入手方法 最寄りの税務署に取りに行く 最寄りの税務署に直接行き届出書を貰い記入しましょう。 国税庁の ...

「従業員を雇ったけど、どんな手続きが必要なんだろう？」「手続きを忘れていて罰則を受けたらどうしよう…」 従業員を初めて雇い入れる際、多くの事業主がこのような不安を抱えています。実際、従業員を雇用すると、税務署や年金事務所、労働基準監督署など様々な行政機関への届出義務が発生し、期限内に適切に手続きを行わないと罰則を受けるケースもあります。 本記事では、個人事業主・法人問わず、従業員を雇ったらやるべき5つの重要手続きについて、必要書類や提出先、期限までを専門家監修のもと徹底解説します。手続き漏れによるトラブル ...

「同じ働き方なのに、なぜこの人は給与で、あの人は外注費なの？」 このような疑問を持ったことはありませんか？働いている人への報酬を「給与」として処理するか「外注費」として処理するかは、税務調査でもっとも指摘される項目の一つです。特に個人事業主やフリーランスが増加している昨今、この区分の重要性はますます高まっています。 本記事では、給与と外注費の違い、区分を間違えた場合のリスク、そして税務調査で指摘されないための5つの判断基準と対策を徹底解説します。税理士監修の信頼できる情報で、あなたのビジネスを守りましょう ...

ネットショップを開きたいけどＷＥＢサイトを立ち上げる知識が無い… ネットショップってなにから始めればいいの…？ 初めはあまり売れないかも知れないから出来るだけ経費は抑えたい… ネットショップを開業しようとしている方でこんなお悩みがある方へ是非お勧めしたいクロネコヤマトのネットショップ開業サービス「らくうるカート」をご紹介いたします！ 月300円でネットショップのオーナーに！ らくうるカートって何？ この「らくうるカート」はクロネコヤマトの宅急便でおなじみのヤマトグループが運営しているネットショップ開業サー ...

改正消費税の概要 ２０１９年１０月１日より消費税が改正されます。 改正消費税で押さえておきたいポイントは以下の４つです。 消費税が８％から１０％に引き上げられます。 軽減税率制度、経過措置が導入されます。 １０％と８％(軽減税率、経過措置)の複数税率を区分して経理処理をすることが必要となります。 税率ごとに区分して帳簿や請求書に記載する必要があります －当初４年間「区分記載請求書等保存方式」 －その後「適格請求書等保存方式(インボイス制度)」 改正消費税の税率 標準税率は１０％ 消費税率………7.80％ ...

「フリーランスになったけど、健康保険や年金はどうすればいいの？」「国民健康保険と国民年金の支払いが高すぎる…もっと良い選択肢はある？」「扶養から外れると何が変わるの？」 個人事業主やフリーランスにとって、健康保険と年金の選択は事業運営における重要な決断の一つです。サラリーマン時代は会社が手続きしてくれていたため、独立後に初めて直面する方も多いでしょう。 本記事では、個人事業主・フリーランスが選べる健康保険と年金の種類、メリット・デメリット、具体的な手続き方法まで、全ての選択肢を比較しながら詳しく解説します ...

近年、社会保険の加入調査が厳格化され、個人事業主の間でも「社会保険に入るべきか」という疑問が増えています。個人事業主は必ず社会保険に加入しなければならないのでしょうか？また、加入した場合の事業主負担はどの程度発生するのでしょうか？ 本記事では、社会保険労務士監修のもと、個人事業主の社会保険について加入義務の有無から具体的な負担額計算、そして法人との比較まで、すべての判断材料を詳しく解説します。 個人事業主に社会保険の加入義務はあるのか？結論から解説 結論：個人事業主は原則として「常時5人以上の従業員を雇用 ...

フリーランスの資金繰りの悩み、解決します ※この記事にはプロモーションが含まれます。 フリーランスとして働いていると、サラリーマン時代のように「毎月決まった日に給料が振り込まれる」という安定感とは無縁の生活になりがちです。 「クライアントによって入金サイクルがバラバラで計画が立てにくい…」 「請求書を出しても支払いは翌月、翌々月になることも…」 「大型案件の入金待ちで今月の生活費が厳しい…」 こんな悩みを抱えるフリーランスは少なくありません。実際、フリーランス白書2024によると、約68%のフリーランスが ...

会社や個人事業主が従業員を雇い入れて給料を支払うとき、忘れてはならないのが「源泉所得税」の徴収と納付です。この記事では、雇用主として知っておくべき源泉所得税の基本から計算方法、納付方法まで、わかりやすく解説します。 従業員を雇っている事業主の方、これから雇用を考えている方、給与計算担当の方は、ぜひ最後までお読みください。 源泉所得税とは 源泉所得税とは、会社が従業員に給料を支払う際に、あらかじめ所得税を天引きして国に納める制度です。この制度により、従業員は自分で所得税を計算して納める手間が省け、国は確実に ...

２０１９年１０月に消費税率が１０％に引き上げられる事に伴って商品によって税率の変わる「軽減税率制度」が実施されることとなりました。 この軽減税率制度への対応が必要になる中小企業や小規模事業者は新しいレジの導入やシステムの改修の一部を補助する「軽減税率対策補助金」の制度を受けることが出来るのはご存知でしょうか？ どんな補助金なのか、どんな事業者が受けることが出来るのか確認してみましょう。 軽減税率対象補助金って何？ ２０１９年１０月に消費税率１０％引き上げに合わせて実施される消費税軽減税率制度への対応が必要 ...

現金の入出金の事実に基づいて帳簿付けを行う「現金主義」 この現金主義で帳簿付けを行い確定申告をするには一定の条件と手続き申請を行わなければいけません。 その申請条件と届出書類の記載例を交えて解説しています。 現金主義による所得計算の特例を受けるための届出書 本来「発生主義」という方法に基づいて確定申告書を作成して申告を行わなければいけませんが 条件を満たした不動産所得と事業所得に限って「現金主義」を採用して計算を行っても良いとされています。 現金主義の特例を受けるための条件 以下の三つの条件を満たした申告 ...

青色申告の６５万円控除を受ける際の条件として「現金主義による記帳では無いこと」という条件があります。 この現金主義とはいったいどういったものなのでしょうか、もう一つの方法である発生主義と実例を交えて比較しながら解説していきます。 発生主義、現金主義とは？ 現金主義とは 収益を現金等が入金された時点で認識して計上し、費用を現金等を出金した時点で認識して計上する方法の事を言います。 発生主義とは 現金主義とは異なり「現金の入出金のタイミング」は関係なく、その「収入や支出をする必要性が事実として発生した時点」で ...

消費税が８％から１０％に上がることが決まると同時に一部のモノは消費税を８％のままに据え置きにするという「軽減税率制度」が実施されることも決まりました。 商品やサービスの形態によって消費税率が変わる今回の法改正のポイントをわかりやすく解説します。 消費税引き上げと軽減税率の知っておきたいポイント 消費税10％と軽減税率はいつから実施される？ 消費税の引き上げと軽減税率は両者ともに 平成31年10月1日より実施されます。 消費税率はどう変わる？ 基本的には、消費税は10％となりますが一部の商品に限り8％の据え ...

「青色申告の65万円控除を受けるには貸借対照表と損益計算書が必要って聞いたけど、どう作ればいいの？」 青色申告で最大のメリットである65万円控除を受けるためには、確定申告書に「貸借対照表」と「損益計算書」を添付する必要があります。しかし、初めて青色申告をする方にとって、これらの財務諸表は難しく感じるものです。 本記事では、税理士監修のもと、貸借対照表（BS）と損益計算書（PL）の基本から書き方のポイントまで、わかりやすく解説します。この記事を読めば、青色申告の65万円控除の条件を満たす財務諸表を自信を持っ ...

個人事業主やフリーランスの方が「定率法」という減価償却の方法を行う場合に提出する「所得税の減価償却資産の償却方法の届出書」の記載例を記入ポイントを紹介します。 この届出は個人で事業をしている人が届け出るものですので法人の方とは無関係の届出になります。 所得税の減価償却資産の償却方法の届出書とは？ 減価償却の計算方法は一般的に「定額法」と「定率法」という２種類の計算方法があります。 個人事業主やフリーランスの方は、基本的に「定額法」により減価償却の計算をしますが、この届出を提出することで「定率法」を適用して ...

「フリーランスになったけど、いつ、どんな税金を払えばいいの？」 個人事業主やフリーランスとして独立した多くの方が、税金の仕組みに戸惑います。特に開業初年度は、何の税金をいつ払うべきか、いくら準備しておくべきかが分からず不安になるものです。 本記事では、税理士監修のもと、個人事業主が納める4つの主要な税金（所得税・住民税・個人事業税・消費税）について、それぞれの特徴から具体的な計算方法、納付時期までを徹底解説します。 この記事を読めば、税金の「いつ」「いくら」「どうやって」が明確になり、突然の高額請求に慌て ...

「決算前に節税対策で車を買おうかな」 「中古のベンツが節税に効果的って本当？」 会社の税金や個人事業税を減らそうと考えたとき、よく候補に挙がるのが「車の購入」です。しかし、決算直前に慌てて新車を買っても、期待していたほどの節税効果が得られないケースが多いのをご存知でしょうか？ この記事では、車購入の節税効果の真実と、なぜ中古ベンツのような高級車が節税に適しているのかを、会計・税務のプロの視点から徹底解説します。 車はすぐに経費にならない理由 「車を購入したら、その金額がまるごと経費になる」と思っている方は ...

はじめに：減価償却は難しくない！ 「高額な機材を購入したけど、買った年に全部経費にできないの？」 「減価償却って何？会計用語が難しくて理解できない…」 個人事業主や小規模事業者としてビジネスを始めると、こうした疑問や不安が出てくるものです。確かに「減価償却」という言葉は少し難しく感じるかもしれませんが、仕組み自体はとてもシンプルです。 この記事では、会計の専門知識がなくても理解できるよう、減価償却の基本的な考え方から確定申告での具体的な処理方法まで、図解を交えてわかりやすく解説します。これを読めば、確定申 ...

「フリーランスになったけど、個人事業税って何？」 「いくら払うの？いつ払うの？」 個人事業主として活動を始めると、さまざまな税金について知る必要があります。今回は、個人事業税について、支払う金額や時期、方法などをわかりやすく解説します。 個人事業税とは？ 個人事業税は、個人が営む特定の事業（法定業種）に対してかけられる地方税です。所得税や住民税とは別に、事業所得に応じて都道府県に納める税金になります。 「法定業種って何？」と思われるかもしれませんが、実はほとんどの業種が個人事業税の対象になっています。デザ ...

「売上が増えてきたけど、消費税について何か手続きが必要？」「課税事業者届出書って何？いつ提出すればいいの？」 事業が成長して売上が1,000万円を超えてくると、消費税の納税義務が生じます。その際に提出が必要となるのが「課税事業者届出書」です。この記事では、課税事業者届出書の概要、提出タイミング、記入方法までを徹底解説します。 課税事業者届出書とは 課税事業者届出書とは、正式名称を「消費税課税事業者届出書」といい、基準期間の課税売上高が1,000万円を超えた場合に提出する届出書です。 この届出書を提出するこ ...

「消費税の計算をもっと簡単にできる方法はないの？」「簡易課税って何？どうやって申請するの？」 消費税の計算方法には、原則課税と簡易課税の2種類があります。簡易課税制度は、その名の通り消費税の計算を簡便に行える制度ですが、この制度を利用するためには事前に「簡易課税制度選択届出書」を提出する必要があります。 この記事では、簡易課税制度選択届出書の概要から記入方法、提出期限まで、わかりやすく解説します。消費税の計算を簡略化して事務負担を減らしたい方は、ぜひ参考にしてください。 簡易課税制度選択届出書とは 簡易課 ...

「青色申告の帳簿づけをラクにしたい」「会計ソフトの選び方がわからない」「自分に合った会計ソフトはどれ？」 こんな悩みを抱えている個人事業主やフリーランスの方は多いのではないでしょうか。 青色申告の最大のメリットである「65万円の控除」を受けるためには「複式簿記による記帳」が必要です。しかし、複式簿記は会計知識がなければハードルが高いものでした。 そこで救世主となるのがクラウド会計ソフトです。 近年のクラウド会計ソフトは格段に進化し、会計知識がなくても青色申告に必要な帳簿を簡単に作成できるようになりました。 ...