記事一覧 - ひとり起業ラボ

2020/6/10

無断滞納は絶対ＮＧ！税金を払えない時の３つの手段

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、資金繰りに悩まれる方が増えています。先日ご相談いただいた3月決算の法人様は、新型コロナウイルス感染症特別貸付の審査結果を待っている段階なのですが、「お金を借りることができても運転資金がカツカツなのは変わりがなくて、5月末にきっちり納税できるかわからない」と仰っていました。おそらくこのような不安をお持ちのことが多いと思いますので、今回の記事では、納税ができない場合の対処方法についてお話しします。『税金滞納』絶対にしてはダメなことをまずはお伝えします。無断で ...

専門家監修税理士節税節税・税金

2020/6/10

海外不動産を使った節税スキーム潰しについて

昨年12月に公表された令和2年度の税制改正大綱で、国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例が創設されました。細かい取扱いはこれから順次判明してくるのでしょうが、大綱からわかることをまとめてみます。損益通算の歯止め策所得税法では損益通算という規定があります。不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得について損失が発生した場合、その損失を一定の順序にしたがって、総所得金額、退職所得金額又は山林所得金額等を計算する際に他の各種所得の金額から控除することができる制度です。簡単なイメージ図にするとこの ...

コラム

2020/4/3

【随時更新】コロナウイルス対策補助金・助成金一覧

国は現在、新型コロナウイルスの対策を講じている中小企業者等への助成金の交付を行っています。それぞれどのような補助制度を設けているのか簡潔にまとめましたので受けられる補助・助成が無いか事業者の方はぜひご覧になってください。国の補助金・助成金制度名時間外労働等改善助成金(テレワークコース) 対象者・要件テレワークを新規で導入する中小企業事業主助成内容テレワーク用通信機器の導入・運用、就業規則・労使協定の作成、変更…等助成金額上限額100万円　補助率1/2 実施期間令和２年２月１７日～令和 ...

コラム

2020/3/27

【東京２３区】コロナウイルス対策融資一覧

日本政策公庫などが新型コロナウイルスの影響を受けている事業者へ特別融資等の対策を行っていますが、東京23区においても区それぞれ独自の制度を設けて対策を図っています。それぞれどのような制度を設けているのか簡単にまとめましたので融資を受けたいと考えている東京23区内の事業者の方はぜひご覧になってください。東京都及び東京２３区の制度一覧東京都の制度制度名対象となる者新型コロナウイルス感染症対応緊急融資・借換都内に事業所を持つ中小企業者詳しくはコチラ千代田区の制度制度名対象となる者緊急経営 ...

コラム専門家監修税理士

2020/6/10

好きに変更はＮＧ、役員報酬の注意点とは？

会社からお金をもらうのは「給与」という形が一般的です。サラリーマンであれば、固定給に業績手当や残業手当などが加算され、毎月の支給額は変動することが多いですよね。また、夏や冬にはボーナスの支給もあるかもしれません。しかし、役員に対しての毎月の支給額の変動やボーナスは、税務上問題となります。特に会社を作られてまもない方へお伝えしたいのですが、役員に給与（以下、役員報酬）を支払うときは次の点を必ず守ってください。毎月の支給額は同じ金額にしてください。役員報酬が税務上の経費（損金）と認めら ...

専門家監修税理士節税節税・税金

2020/6/10

【税制改正】海外不動産を使った節税スキームって何？

令和2年度の税制改正で、海外不動産を利用した節税スキームが制限されます。いわゆる節税スキーム潰しですが、前回の記事でその内容を解説しました。今回は、改正が入った理由を知るために、そもそも節税スキームとはどういった内容だったのかをお話していきます。中古の建物は耐用年数を短くできる。モノを購入したら、そのときに消耗品費などの費用に計上しますが、単価が10万円を超えるような固定資産の場合、原則的にそれができません。器具備品や機械装置といった貸借対照表の資産に一旦計上して、何年かにわたり費用化していきます ...

確定申告

2020/4/3

【令和元年度】副業をスマホで確定申告する方法

この記事では、本業の給与所得とは別に副業収入のある人がスマートフォンを使って確定申告をする方法を解説しています。副業収入の確定申告副業で確定申告をしなければいけない人副業収入があり確定申告をしなければならない人は、一年間の副業の所得が20万円を超える人です。副業の収入ではなく所得である点に注意しましょう。副業収入から必要経費を差し引いた金額が所得金額となります。例えば… 一年間の副業の収入が100万円あったとしてもその収入を得るために外注費や交通費などの経費を85万円支出していれば所得は15 ...

確定申告

2020/4/3

【令和元年】所得税の納付書の記入の仕方

確定申告で計算された所得税を現金で納付する場合の納付書の書き方とポイントを解説します。参考にしてみてください。所得税の納付書を手に入れる方法所得税の納付書の見本少し解像度が荒いですが上記の様式のものが所得税の納付書です。この納付書は以下の３つの方法により手に入れることが出来ます。納付書の入手方法 ①所轄の税務署で発行して貰うお近くの税務署の窓口へ行き「所得税の納付書をください」と言えば発行してくれます。必ずしも所轄の税務署へ行く必要はありませんが、管轄外の税務署で貰う場合は自分の所轄税務署 ...

お金と確定申告

2025/4/7

【2025年最新】簡易課税制度選択不適用届出書とは？提出方法と記入例を徹底解説

消費税の簡易課税制度を利用しているが、本則課税に戻したい場合はどうすればよいのでしょうか？そんなときに必要となるのが「簡易課税制度選択不適用届出書」です。この記事では、届出書の概要から記入方法、提出期限まで、個人事業主やフリーランスの方にもわかりやすく解説します。簡易課税制度選択不適用届出書とは「簡易課税制度選択不適用届出書」とは、現在消費税の簡易課税制度を適用している事業者が、その適用をやめて本則課税方式に戻すために提出する届出書です。簡易課税制度は、売上に対する消費税額から「みなし仕入率」を使っ ...

コラム

2020/4/3

口座振替で自動納税｜ネット銀行で使える所と使えない所はどこ？

口座から自動的に引き落とされる振替納税は納付のし忘れや手間が省けるため大変便利ですがインターネットバンクの場合、利用できる金融機関が限られてしまうのが難点です。どの銀行が振替納税を利用できて利用できないのか確認してみましょう。ネット銀行で振替納税個人の所得税や消費税の納付は、事前に税務署に申請をすることで指定口座から自動的に引き落とすことが出来ます。振替納税について詳しくはコチラ残高にさえ気を付けていれば自動で納税が完了するので多くの納税者が利用しておりますがインターネットバンクの場合、一部の金 ...

お金と確定申告

2025/4/7

所得税の振替納税を利用しよう！手続き方法と振替納税依頼書の書き方ガイド

「確定申告の納税を口座引き落としにしたい」「納税期限を忘れないか心配」そんな方に便利な振替納税について、詳しく解説します。振替納税とは？メリットと注意点振替納税とは、税金の納付を金融機関の口座から自動的に引き落としてもらう仕組みです。確定申告書を提出するだけで、あとは指定した日に自動的に引き落としが行われるため、納付手続きの手間が省けます。主なメリット納め忘れの心配がない：自動引き落としなので、納付期限を忘れる心配がありません納付のための手間が省ける：金融機関や税務署に出向く必要がありません納 ...

確定申告電子申告

2020/4/3

【2019】スマホで確定申告をするための事前準備

令和元年度の確定申告よりスマホで確定申告できる適用範囲が拡大され、利便性が大きく向上しましたがスマホで申告するにはまずしておかなければいけない準備がありますので、そちらを解説していきます。スマホで確定申告【事前準備編】現在、スマートフォンで確定申告をする方法は、「ID･パスワード方式」「マイナンバーカード方式」との２種類の方法があります。それぞれの方法の事前準備を確認していきましょう。 ID･パスワード方式 e-Tax用のIDとパスワードを利用して国税庁の「確定申告書等作成コーナー」より確定申告を ...

確定申告

2020/4/3

【令和最新】2019年の確定申告期限と変更点

今年も確定申告の時期がやって参りましたが確定申告をする方は準備はいかがでしょうか？まだ全然手を付けていないという方も、もう準備を始めているという方も、令和元年分の確定申告の起源や注意点・変更点など確認しておきましょう。【2019年】確定申告の申告・納付期限はいつ？ 2019年分の申告・納税期間は下記の通りとなっています。確定申告の申告・納税期間所得税及び復興特別所得税２月１７日㈪～３月１６日㈪ ※還付申告の場合は２月１７日以前より受けつけ開始しています。消費税及び地方消費税２月１７日㈪～３月 ...

コラム

2025/3/31

旅行時にかかる「宿泊税」とは？東京都・大阪の違いや課税対象をわかりやすく解説（2025年版）宿泊税とは？どこに泊まると課税される？

はじめにホテルにチェックインしたとき、「宿泊税◯◯円」という明細を見たことはありませんか？宿泊税は、地方自治体が独自に定める“観光目的の地方税”です。都道府県や市町村によって課税の有無や金額が異なるため、旅行や出張の際に気づかないうちに支払っているケースも多くあります。この記事では、宿泊税のしくみと対象地域、課税対象となる条件などをわかりやすくまとめました。宿泊税とは？なぜ導入されたのか宿泊税とは、ホテルや旅館などに宿泊した際に、宿泊料金とは別に支払う地方税のひとつです。導入目的は、観光イン ...

コラム

2020/4/3

タックスヘイブンとは？どこの国が指定されている？

パナマ文書で話題になったタックスヘイブン(租税回避地) タックスヘイブンって何？という疑問にお答えします。タックスヘイブンとはタックスヘイブンは他国の企業や富裕層に税制上の優遇措置を置いている国や地域の事です。国内の経済の軸となるような産業に乏しい国や地域が富裕層の移住や企業の進出による雇用拡大・消費拡大などを目的として法人税などの税金を著しく低減もしくは完全に免除としています。タックスヘイブンに名目だけの会社(ペーパーカンパニー)を作り収益を集中させて税金を逃れたりマネーロンダリン ...

所得控除確定申告

2020/4/3

【完全解説】医療費控除の対象になるものならないもの

『医療費控除』と言えば一般のサラリーマンにも比較的なじみ深い確定申告ではないでしょうか？いざ医療費控除の申告をしようと思っても頭を悩ませるのが「どれが対象でどれが対象じゃないか」この記事では医療費控除の対象となるものを細かくチェックして解説していきますので確定申告の参考にしてみてください。医療費控除の概要自分や生計一の配偶者や親族の医療費の支払いが一定金額を超えると受けることが出来る所得控除です。医療費控除療費控除詳しくはコチラ控除対象になるものとならないもの控 ...

コラム

2020/6/19

【図解説】税金をクレジットカードで支払う方法とその注意点

税金はクレジットカードで納付することが出来るのをご存じでしょうか？今回はその手順とその注意点など詳しく解説していきます。クレジット納付可能な税金と注意点クレジットカード納付が可能な税目クレジットカードで納付の対象は下記の税金です。申告所得税及復興特別所得税消費税及地方消費税法人税法人税（連結納税）地方法人税地方法人税（連結納税）相続税贈与税源泉所得税及復興特別所得税（告知分）源泉所得税（告知分）申告所得税復興特別法人税復興特別法人税（連結納税）消費税酒税たばこ税た ...

所得控除確定申告

2020/4/3

医療費控除の概要｜明細書の記載例から確定申告書の記入の仕方

医療費控除の概要その年に支払った医療費が一定額を超えると受けられる所得控除です。医療費控除を受けるための要件は？医療費控除を受けるための要件は下記の２つです。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 生計一の配偶者やその他の親族の医療費も合わせて医療費控除を受けることができます。いくらの控除を受けることができる？医療費控除の控除額は下記の通り計算した金額(最高で200万円)となります。保険金等の補てん金とは生命保険などで支給される入院費給付金や、健康保険 ...

お金と確定申告

2025/4/1

【2025年版】個人事業主・フリーランスの節税基本ガイド｜いますぐ使える方法まとめ

「できるだけ税金を減らしたいけど、何をすればいいのか分からない…」そんな方のために、この記事ではフリーランスや個人事業主が実践しやすい節税方法をわかりやすく解説します。節税は「ルールの範囲内で税金を減らす」知識と工夫です。仕組みさえ理解すれば、毎年数万〜数十万円の差になります。節税の4つの基本分類まずは、すべての節税方法を「仕組み」で分類してみましょう。所得を減らす節税（＝経費や控除を増やす）所得の種類を変える節税（＝事業所得⇄給与など）税率を下げる節税（＝青色申告・法人化など）納税タイミン ...

法人化→その先へ

2025/3/28

「法人化は必要？」ひとり起業家が知るべきメリット・デメリットと判断基準【2025年最新】

売上が伸びてきた、取引先から法人名での請求書を求められた、信頼性のある肩書きが欲しい…。こうした状況になると、多くのひとり起業家が「法人化すべきか」という疑問にぶつかります。でも、法人化は本当に必要なのでしょうか？個人事業主のままではダメなのでしょうか？この記事では、ひとり起業家が法人化を検討する際の具体的な判断基準、税金面のメリット・デメリット、そして法人化に関するよくある誤解について、税理士監修のもとわかりやすく解説します。この記事でわかること：法人化を検討すべき年収・利益の目安個人事業主 ...

所得控除確定申告

2020/4/4

市販薬で大丈夫？セルフメディケーション税制とは

普通の医療費控除とは違う？どんな医薬品が対象になるの？などセルフメディケーション税制に関する気になるをかんたんに解説します。セルフメディケーション税制って何セルフメディケーション税制(特定一般医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例)とは、年々膨れ上がる国の医療費を削減するために少しの病気や怪我であれば医者にかからずに市販の医薬品で手当てしてください。という医療費控除の特例です。その年の特定一般用医薬品の購入額が1万2千円を超えるときにはその超えた部分の金額(8万8千円を限度とする)が所得か ...

所得控除確定申告

2020/4/4

意外と知らない学生バイトの節税策｜勤労学生控除とは？

勤労学生控除の概要主に学校に通いながらアルバイトなどで給与を受け取っている人を対象としている控除です。適用できる範囲がかなり限られている為あまり馴染みないかもしれませんがうまく活用して節税しましょう。２７万円の控除を受けることができます。控除を受けるための条件は？勤労学生控除を受けるには、下記の３つの条件を満たさなくてはなりません。条件①：給与所得などの勤労による所得がある。勤労による所得なのでアルバイト等の給与が該当します。株やＦＸ等の売買益、パチンコや競馬の収益は該当しません。条件② ...

所得控除確定申告

2020/4/4

103万円の壁を超えても受けられる配偶者特別控除とは？

配偶者特別控除の概要配偶者が３８万円を超える所得があるため「配偶者控除」を受けることができない場合でも、配偶者の所得金額に応じて、一定の所得控除を受けられます。配偶者特別控除を受けるための要件は？配偶者特別控除を適用するには以下の条件を満たす必要があります。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 一般の会社員の家庭同士で普通に結婚をしているご家庭でしたら「本人の所得が1,000万円以下」「配偶者の所得が38万円超123万円以下」の２つの要件を注意すれば問題は無 ...

所得控除確定申告

2020/4/4

誰を扶養にできる？気になる扶養控除を詳しく解説

扶養控除の概要扶養親族に該当するのは？範囲と要件扶養親族として控除を受けるには下記の４つの要件を満たさなくてはなりません。以上の要件をすべて満たしている人が扶養親族となります。 [su_label type="warning"]※注意点[/su_label] 上記の要件を満たしておりかつ１６歳以上のものを控除対象扶養親族と言い、控除対象扶養親族が所得税の扶養控除対象となります。６親等内の血族及び３親等内の姻族の範囲って誰まで？ [su_spoiler title="親族の範囲　　ここをクリックする ...

所得控除確定申告

2020/4/4

社会保険料控除の対象は？扶養の分も控除できる？

社会保険料の概要誰の社会保険料まで控除可能？社会保険料控除できる社会保険料は自分のものだけではありません。生計一の配偶者やその他親族の社会保険料の支払いを代わりにしている場合はその金額も併せて控除することが可能です。控除額に限度はある？控除額は、給与や公的年金から差し引かれた金額または、その年に実際に支払った全額を控除することができます。社会保険料控除の対象社会保険料の範囲健康保険、国民年金、厚生年金保険及び船員保険の保険料で被保険者として負担するもの国民健康保険の保険料又は国民健康保険 ...

確定申告

2020/4/4

給与所得控除とは？計算方法を解説

所得控除ってなに所得税の計算をするときに納税者の個々の事情を加味するための仕組みのことで１４種類の所得控除が設けられています。(2019年11月調べ) その他の所得控除について詳しくはコチラ給与所得控除とはサラリーマンやパートなど給与を得ている人の給与収入から控除する仕組みのことを「給与所得控除」と言います。給与収入からこの給与所得控除を差し引いたものを「給与所得」と言い、税金が課せられるのは差し引かれた後の給与所得となります。給与所得控除は、基本的に確定申告で経費の申告をしないサラリーマン等の ...

キャッシュレス

2020/4/4

PayPayに登録！導入のメリットデメリット

キャッシュレス決済において圧倒的な知名度を誇るＰａｙＰａｙ「本当に手数料無料で使える？」「導入は難しくない？」といったことを考えたことはありませんか？そんなＰａｙＰａｙについて基本的な情報からメリットデメリットまでわかりやすく解説いたしますので導入の参考になさってください。そもそもPayPayってどんなサービス？お客様がスマホのアプリでお店のＱＲコードを読み取ることで即時にお支払いが完了するサービスです。 Step１お客様がアプリでお店のＱＲコードを読み取ります。 Step２お客様がスマホでお ...

コラム住民税副業

2025/3/25

副業収入20万円以下でも住民税の申告が必要な理由と対処法

【2025年対応】副業収入20万円以下でも住民税の申告は必要？知らないと損する税金の話「副業収入が年間20万円以下なら申告しなくていい」よく聞く話ですが、それは“所得税”に限った話であり、住民税の申告義務は別にあるのをご存じですか？この記事では、副業収入が20万円以下の場合でも申告が必要になる理由とその対処法を、わかりやすく解説します。所得税と住民税の違いを整理しよう所得税：国税。確定申告で処理。副業収入が20万円以下なら原則不要住民税：地方税。住んでいる自治体に「住民税申告」が必要つまり、 ...

事務/手続き年末調整

2020/4/4

【令和最新版】記載例からわかる配偶者控除申告書の書き方

給与所得の扶養控除申告書とは [su_document url="http://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/pdf/r01_71_input.pdf" title="配偶者控除申告書"] 給与所得者がその年の配偶者控除や配偶者特別控除を受けるための手続きです。提出時期その年の最後に給与の支払いを受ける前日までに提出します。提出先勤め先に提出しましょう。年末調整のその他の書類「給与所得者の扶養控除申告」記載例と記入方法はコチ ...

事務/手続き年末調整

2020/4/5

親族が国外に住んでいても扶養？｜留学、海外赴任の場合は？

年末調整において、日本国外に住んでいる親族「国外居住親族」を扶養にするには「親族関係書類」や「送金関係書類」を別途会社に提出する必要があります。どのような書類を用意しなければならないのか、注意点を交えて解説します。国外居住の配偶者・親族を扶養にするには？年末調整において国外居住親族を扶養控除、配偶者控除、障害者控除等の適用を受けるには「親族関係書類」や「送金関係書類」を会社に提出又は提示をしなくてはならないとされています。では「親族関係書類」「送金関係書類」とはどういった書類が当てはまるのでしょう ...

コラム

2020/4/5

１分で分かる源泉徴収票の見かたを解説

毎年年末になると会社から配られる源泉徴収票ですが、見かたがよくわからないという人もいるのではないでしょうか？この記事ではそんな源泉徴収票の見かたを簡単にわかりやすく解説していきす。源泉徴収票の見かた源泉徴収票の見本勤務先によって若干の様式の違いはあるかと思いますが概ね上記のようなものが交付されているかと思います。自分の源泉徴収票と見比べて確認していきましょう。源泉徴収票の重要なポイント支払金額税金や社会保険といったものが引かれる前の税込の年収がこの欄に記載されています。いわゆる額面と呼ばれ ...

事務/手続き社会保険

2020/4/5

個人事業主・フリーランスの健康保険｜おすすめの保険とは？

会社に勤めていると社会保険などの手続きは会社がすべて行ってくれるので自分で管理するといったことはありませんが、組織に属せず個人で仕事をする人はそう言った手続きなどすべて自分で管理しておかなくてはなりません。その中で個人事業主・フリーランスはどの健康保険に加入するのがお得なのか詳しく解説していきます。個人事業主・フリーランスが加入できる健康保険個人事業の方が健康保険に加入する場合、主に次の４つの方法があります。それぞれ確認していきましょう。国民健康保険に加入する各市区町村が運営している健康保険で ...

事務/手続き申請・手続き

2020/4/5

記載例から解説！源泉所得税の納付書の書き方

従業員の方に給料を支払ったときに天引きする源泉所得税ですが納付の仕方、納付書の書き方はしっかりわかっていますか？今回はその源泉所得税の納付書の書き方を記載例を基に解説いたします。源泉所得税の納付は二通りある源泉所得税の納付には「原則」的な方法と「特例」的な方法の２種類があります。原則的な納付これは毎月給料から天引きした源泉所得税を翌月の１０日までに支払う方法で毎月ごとに納付書を記入して納付を行う必要があります。特例的な納付これは従業員が１０人未満の小規模な事業所に限ってですがその年の１月か ...

コラム

2020/4/5

確定申告で使った領収書は○○年間は保管してください

保存期間と保存が必要なもの個人事業主は、収入金額や必要経費などを記載した帳簿のほか、棚卸表、請求書、領収書などの書類を一定期間保存しておかなければならないと決められています。また、青色申告なのか白色申告なのかによって保存が必要なものと保存期間が変わりますので併せて確認しましょう。青色申告の場合帳簿類保管期間　７年間書類保管期間　７年間保管期間　５年間白色申告の場合帳簿類保管期間　７年間保管期間　５年間書類保管期間　５年間以下にまとめた表がありますのでご覧ください。参考：国税 ...

コラム節税

2020/4/5

不動産所得の事業的規模になるといくら節税効果がある？

不動産の貸付をしている方の申告には事業的規模に「当てはまるのか」「当てはまらないのか」によって納める税金に大きく影響してきます。事業的規模の概要とその恩恵、当てはまる場合と当てはまらない場合の納税額の違いを確認してみましょう。事業的規模となる判定基準原則社会通念上事業と称するに至る程度の規模で行われているかどうか実質的に判定します。形式基準次のいずれかに該当すれば事業的規模と判定されます。建物の貸付の場合貸間、アパート等については、貸与することの出来る独立した室数が１０室以上ある。独立家 ...

コラム節税

2020/4/5

【事業主必見】リスクの少ない節税方法「倒産防止共済」を解説！

利益が出ることは喜ばしいことですがその分支払う税金が高くなってしまうのが悩みどころですよね。そんな時の節税方法として保険に加入するというのは一般的ですが保険に加入するよりも節税に効果的な場合もある「倒産防止共済」というものはご存知でしょうか？少しでも支払う税金を少なくしたいと考えている経営者の方に中小企業と個人事業主向けの節税のススメとして今回はその「倒産防止共済」をご紹介したいと思います。倒産防止共済とは？中小企業基盤整備機構が行っている共済制度のことで正式には「経営セーフティ共済」と呼ば ...

事務/手続き

2020/4/5

事業の場所を変更する時に提出「所得税・消費税の納税地の変更に関する届出」記載例と記入ポイント

所得税・消費税の納税地の変更届出すでに住所地を納税地とする人で住所地に代えて居所地や事業所所在地を納税地に変更する場合に必要な届出となります。実際の記載例と記入のポイントを確認していきましょう。この届出書には注意事項があります。当該ページ下部に記載してありますので届出を提出する前に確認しましょう。「注意事項を見る」手続対象者納税地を変更する方。提出期間特に定めはありませんがこの届出書が提出された日以降に納税地が変更されます。提出先納税地を変更する前の住所地を所轄する税務署長に提出をし ...

事務/手続き労働保険申請・手続き

2020/4/5

従業員を雇ったら提出「保険関係成立届」記載例と記入の仕方

初めて従業員を雇い労働保険に加入するためには、「保険関係成立届」という書類を労働基準監督署に提出しなくてはなりません。そんな「保険関係成立届」について記載例を元に記入の仕方とポイントを解説いたします。労働保険ってなに？本題の前に簡単に「労働保険」についておさらいをしておきましょう。労働保険とは労災保険と雇用保険を総称したものの事を言います。労災保険とは… 労働者が業務上や通勤中の怪我や病気、死亡などに対して保障される保険です。従業員を一人でも雇っている(正社員、アルバイト等は関係なく)事業所 ...

お金と確定申告

2025/4/7

【2025年更新】住所地・居所地・事業所在地の違いとは？確定申告での正しい納税地の選び方

確定申告や税務署への各種手続きをするとき、必ず記入を求められる「住所地」「居所地」「事業所所在地」。これらの違いがわからず、どれを納税地として選べばよいのか迷った経験はありませんか？特に個人事業主やフリーランスの方にとって、自宅兼事務所で仕事をしている場合や、複数の拠点で活動している場合は、正しい納税地がどこになるのか疑問に思うこともあるでしょう。この記事では、住所地・居所地・事業所所在地の違いと、確定申告時の正しい納税地の選び方について、わかりやすく解説します。住所地・居所地・事業所所在地の違い ...

事務/手続き所得税消費税申請・手続き

2020/4/5

引っ越しをしたら提出「所得税・消費税の納税地の異動届」記載例と記入のポイント

所得税・消費税の納税地の異動届個人事業主やフリーランスをしている方で引っ越しを行い既に税務署に提出してある納税地が変更になった場合等に提出が必要な書類です。実際の記載例と記入のポイントを確認していきましょう。この届出には注意点があります。ページ下部に記載してありますので記入する前に確認してください。注意点をチェックする手続対象者転居等で納税地に移動があった人が対象となります。提出期間転居の事実があった時から遅れずに提出するようにしましょう。提出先転居等をする前の納税地の所轄税務署へ提 ...

事務/手続き所得税申請・手続き

2020/4/5

申告を延長する時提出「所得税の申告等の期限延長申請手続き」記載例と記入のポイント

所得税の申告等の期限延長申請手続きとは災害やその他のやむを得ない理由によって、申告、申請、届出、その他の書類を提出期限までに提出することが出来ない場合に、提出期限の延長の指定を受けるための手続き申請書です。手続対象者各申告、申請、届出、その他の書類の提出期限延長の指定を受けようとする方提出期間提出することが出来ない事となったやむを得ない理由がやんだ後相当の期限内(２か月程度)に提出します。届出の入手方法最寄りの税務署に取りに行く最寄りの税務署に直接行き届出書を貰い記入しましょう。国税庁の ...

お金と確定申告

2025/4/16

【2025年最新】従業員を雇ったらやるべき手続き完全ガイド｜必要書類と提出先まで徹底解説

「従業員を雇ったけど、どんな手続きが必要なんだろう？」「手続きを忘れていて罰則を受けたらどうしよう…」従業員を初めて雇い入れる際、多くの事業主がこのような不安を抱えています。実際、従業員を雇用すると、税務署や年金事務所、労働基準監督署など様々な行政機関への届出義務が発生し、期限内に適切に手続きを行わないと罰則を受けるケースもあります。本記事では、個人事業主・法人問わず、従業員を雇ったらやるべき5つの重要手続きについて、必要書類や提出先、期限までを専門家監修のもと徹底解説します。手続き漏れによるトラブル ...

お金と確定申告

2025/4/16

【2025年最新】給与と外注費の区分｜税務調査で指摘されない5つの判断基準と対策

「同じ働き方なのに、なぜこの人は給与で、あの人は外注費なの？」このような疑問を持ったことはありませんか？働いている人への報酬を「給与」として処理するか「外注費」として処理するかは、税務調査でもっとも指摘される項目の一つです。特に個人事業主やフリーランスが増加している昨今、この区分の重要性はますます高まっています。本記事では、給与と外注費の違い、区分を間違えた場合のリスク、そして税務調査で指摘されないための5つの判断基準と対策を徹底解説します。税理士監修の信頼できる情報で、あなたのビジネスを守りましょう ...

コラム開業

2020/4/5

一ヶ月300円でネットショップを開業？クロネコヤマトのらくうるカートとは

ネットショップを開きたいけどＷＥＢサイトを立ち上げる知識が無い… ネットショップってなにから始めればいいの…？初めはあまり売れないかも知れないから出来るだけ経費は抑えたい… ネットショップを開業しようとしている方でこんなお悩みがある方へ是非お勧めしたいクロネコヤマトのネットショップ開業サービス「らくうるカート」をご紹介いたします！月300円でネットショップのオーナーに！らくうるカートって何？この「らくうるカート」はクロネコヤマトの宅急便でおなじみのヤマトグループが運営しているネットショップ開業サー ...

消費税節税・税金

2020/4/5

何が変わる？改正消費税のポイントと実務対応！

改正消費税の概要２０１９年１０月１日より消費税が改正されます。改正消費税で押さえておきたいポイントは以下の４つです。消費税が８％から１０％に引き上げられます。軽減税率制度、経過措置が導入されます。１０％と８％(軽減税率、経過措置)の複数税率を区分して経理処理をすることが必要となります。税率ごとに区分して帳簿や請求書に記載する必要があります－当初４年間「区分記載請求書等保存方式」－その後「適格請求書等保存方式(インボイス制度)」改正消費税の税率標準税率は１０％消費税率………7.80％ ...

お金と確定申告

2025/4/15

【2025年最新】個人事業主・フリーランスの健康保険と年金完全ガイド

「フリーランスになったけど、健康保険や年金はどうすればいいの？」「国民健康保険と国民年金の支払いが高すぎる…もっと良い選択肢はある？」「扶養から外れると何が変わるの？」個人事業主やフリーランスにとって、健康保険と年金の選択は事業運営における重要な決断の一つです。サラリーマン時代は会社が手続きしてくれていたため、独立後に初めて直面する方も多いでしょう。本記事では、個人事業主・フリーランスが選べる健康保険と年金の種類、メリット・デメリット、具体的な手続き方法まで、全ての選択肢を比較しながら詳しく解説します ...

お金と確定申告

2025/4/15

【2025年最新】個人事業主の社会保険加入義務と負担額を徹底解説 | 専門家監修

近年、社会保険の加入調査が厳格化され、個人事業主の間でも「社会保険に入るべきか」という疑問が増えています。個人事業主は必ず社会保険に加入しなければならないのでしょうか？また、加入した場合の事業主負担はどの程度発生するのでしょうか？本記事では、社会保険労務士監修のもと、個人事業主の社会保険について加入義務の有無から具体的な負担額計算、そして法人との比較まで、すべての判断材料を詳しく解説します。個人事業主に社会保険の加入義務はあるのか？結論から解説結論：個人事業主は原則として「常時5人以上の従業員を雇用 ...

資金調達と融資

2025/4/15

【最新】フリーランスの資金繰り改善に！「フリーナンス」完全ガイド

フリーランスの資金繰りの悩み、解決します ※この記事にはプロモーションが含まれます。フリーランスとして働いていると、サラリーマン時代のように「毎月決まった日に給料が振り込まれる」という安定感とは無縁の生活になりがちです。「クライアントによって入金サイクルがバラバラで計画が立てにくい…」「請求書を出しても支払いは翌月、翌々月になることも…」「大型案件の入金待ちで今月の生活費が厳しい…」こんな悩みを抱えるフリーランスは少なくありません。実際、フリーランス白書2024によると、約68%のフリーランスが ...

お金と確定申告

2025/4/4

【2025年最新】源泉所得税の基礎知識と計算方法を徹底解説！従業員を雇う事業主必見源泉所得税って何？覚えておきたい基本をご紹介

会社や個人事業主が従業員を雇い入れて給料を支払うとき、忘れてはならないのが「源泉所得税」の徴収と納付です。この記事では、雇用主として知っておくべき源泉所得税の基本から計算方法、納付方法まで、わかりやすく解説します。従業員を雇っている事業主の方、これから雇用を考えている方、給与計算担当の方は、ぜひ最後までお読みください。源泉所得税とは源泉所得税とは、会社が従業員に給料を支払う際に、あらかじめ所得税を天引きして国に納める制度です。この制度により、従業員は自分で所得税を計算して納める手間が省け、国は確実に ...

消費税節税・税金

2020/4/5

知らないと損をする！軽減税率対策の補助金を解説

２０１９年１０月に消費税率が１０％に引き上げられる事に伴って商品によって税率の変わる「軽減税率制度」が実施されることとなりました。この軽減税率制度への対応が必要になる中小企業や小規模事業者は新しいレジの導入やシステムの改修の一部を補助する「軽減税率対策補助金」の制度を受けることが出来るのはご存知でしょうか？どんな補助金なのか、どんな事業者が受けることが出来るのか確認してみましょう。軽減税率対象補助金って何？２０１９年１０月に消費税率１０％引き上げに合わせて実施される消費税軽減税率制度への対応が必要 ...

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