記事一覧 - ひとり起業ラボ

2020/9/9

【新型コロナ】固定資産税の軽減・免除が決定しました！気になる申請方法を解説

新型コロナウイルスの影響を受け、収入の減った事業者にたいして様々な給付や税金等の軽減・免状が行われていますが、今回は「固定資産税・都市計画税の減免」についてご紹介いたします。固定資産税・都市計画税の減免この減免措置では、事業者が保有する建物や設備の2021年度の固定資産税及び都市計画税を収入の減少幅に応じて全額減免もしくは1/2とします。減免の対象となるもの東京23区は都税それ以外は市町村税が対象となっています。対象者・軽減率個人及び法人の中小事業者・小規模事業者※¹で2020年2月~10月 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【まとめ】フリーランス・個人事業主になったらまずやること「ステップ１申請届出の提出」

多様な働き方が推奨される現在、一つの企業に属さずに個人事業主・フリーランスとして仕事をする人はこれからもっと増えてくると考えられます。そんな今日から、明日から、来年から自分の身一つで仕事をする生き方を選んだ人へ、まずすべき「税金のこと」「経理のこと」をかんたんにまとめましたのでご覧ください。今日からフリーランス！何をすればいい？以下の順に沿ってフリーランスがするべきことをご紹介します。長くなりますので、ページを分けてそれぞれのステップをご紹介させていただきます。それでは、それぞれの ...

お金と確定申告

2026/4/6

最大40%!?税金の納付が遅れたときの加算税の種類と税率を解説

税金は、申告や納付を期日以内に行わなければ本来支払うべき税金に加えて加算税・延滞税を支払は無くてはいけません。今回はその加算税の種類と税率をわかりやすくご紹介いたします。加算税の種類と税率申告や納税が期日に間に合わなかった時のペナルティー的な加算税ですが、要件ごとに４つの加算税があります。それぞれ確認していきましょう。過少申告加算税申告期限内に提出した申告書の納税額が過少であった場合に課せられる加算税です。修正によって新たに納めることとなった税金の10%が課せられます。ただし、新たに納める ...

法人化→その先へ

2026/4/6

株式会社と合同会社、税金に違いはある？その違いを解説

会社の設立を考えたときの選択肢として最近「合同会社」という形態が増えてきました。なぜ合同会社が増えてきているのかその理由や株式会社との違いなどをご紹介いたします。合同会社とは？会社の設立をするときの形態として現在は「株式会社」「合資会社」「合名会社」「合同会社」の４つの形態が認められています。合同会社は、この４つの形態の中でも比較的最近作られた形態で、経営者と出資者が同じで、間接有限責任であるという特徴があります。経営者と出資者が同じ？株式会社の場合、会社の経営を行うのは出資者である株主ではなく ...

お金と確定申告

2026/4/6

【個人事業主必見】青色事業専従者給与の注意すべき５つのポイント

個人事業をしている方で、青色で確定申告をしている人の特典である「青色事業専従者給与」はうまく活用できていますか？親族への給与を経費にすることで所得を分散して節税につなげることができる当制度ですがその運用には注意していただきたいポイントがあります。後々税務署から否認されるようなことが無いよう、注意点を抑えてしっかり運用していきましょう。青色事業専従者とは？次のいずれの要件にも該当する人のこと青色事業専従者の注意点 ①　青色事業専従者給与に関する届出書を提出していること専従者給与を経費として計上し ...

専門家監修税理士

2020/8/5

【税理士寄稿】仕入を過大計上してしまった時の仕訳と税務調査

ちょっと前に、税務調査で前年度の仕入過大計上を指摘され修正申告を行っていたお客様の今年度の申告書を作成しました。その作成中に今年度の会計処理と税務調整に少し頭を悩ませました。久しぶりの処理で記憶にうっすらとしか残っていなかったためでして、今後も似たような事例に出会うかもしれなので、備忘録として記事に残させていただきます。 ●●東京都内のとある駅からのパシャリ●● （夕焼けが奇麗だな～）と見とれていると、その真ん中にはまさかの富士山！！思わずスマホのシャッターをきりました。 ※元の記事で ...

お金と確定申告

2026/4/6

生命保険や社会保険は保険料で仕訳?【支払保険料】｜記帳のポイントと具体例

【支払い保険料】仕訳の概要と例法人や個人事業主の業務に関わる資産等守るために掛けられる損害保険や火災保険、自動車保険などの保険料の支払いに用いる勘定科目です法人と個人事業主で取り扱いが違う保険生命保険や健康保険など、法人と個人では経費の取り扱いが少し異なる保険がありますので確認していきましょう。法人の生命保険と個人の生命保険法人の節税でよく使われる(本当に節税につながるのかは置いておいて)法人名義の生命保険はその保険商品によって「全額損金になるもの」「半分損金になるもの」「損金にならないもの」の ...

お金と確定申告

2026/5/19

【お知らせ】厚生年金の上限が引き上げられるようです

日本年金機構から、厚生年金の標準報酬月額の上限が引き上げられるとお知らせが出ていましたがその内容を確認してみましょう。そもそも標準報酬月額とは？標準報酬月額は、その人の社会保険料を決定するための金額のことです。基本的には、４月５月６月のお給料の金額の平均をとって決定します。厚生年金の標準報酬月額の上限が引き上げ令和２年８月までは、健康保険の上限が５０等級１３９万円で厚生年金の上限が３１等級620,000円でした。今回の上限引き上げによって、健康保険はそのままのようですが厚生年金が ...

コラム

2020/6/22

第２回東京都休業協力金５０万円申請のポイント！【１回目も申請している人編】

東京都の感染拡大防止協力金の第二回目の申請が令和２年６月１７日より開始されました。対象となる方は忘れずに申請を行うようにしましょう。第１回の支給を受けた人の申請のポイント第１回の東京都の協力金の支給決定通知を受けており、第１回の申請と同じ店舗・施設で申請をする方は、手続きが簡略化され第１回より提出書類も少なくなっています。準備する書類第１回申請者　準備する書類東京都感染拡大防止協力金(第２回)申請書　別紙１－１誓約書休業等の分かる書類以上の３点をそれぞれ確認していきます。東京都感染拡大 ...

コラム

2020/6/16

【速報】条件は？いくら貰える？家賃支援給付金の現在判明している情報を解説

新型コロナウイルスの影響を受けた中小企業、個人事業主の方への支援策として家賃の補助を行う「家賃支援給付金」の給付が発表されています。今回は、その家賃支援給付金の「誰が対象？」「どんな条件？」「いくら貰える？」といった疑問をわかりやすく解説いたします。家賃支援給付金の概要売上の急減に直面する事業者の方々に対して、更に一層の下支えを行うため、固定費の中で大きな負担となっている地代・家賃の負担を軽減することを目的として、テナント事業者に対して「家賃支援給付金」を支給します。給付の対象者や条件は？給付の ...

お金と確定申告

2026/4/6

【3分で分かる】法人は取り扱いに注意！交際費の仕訳｜記帳のポイントと具体例

【交際費】仕訳の概要と例取引先との飲食代やゴルフ代、お中元やお歳暮、お見舞金やお祝金などの取引先等との円滑な関係を築くための支出に用いるのが接待交際費です接待交際費の消費税の課税区分飲食代やゴルフ代など基本的な接待交際費は課税対象となりますが、接待交際費となるものの中には非課税取引や不課税取引となるものが何点かありますので注意して確認するようにしましょう。非課税取引となる接待交際費商品券やビール券などを取引先に送るのは非課税取引となります。お歳暮や、お中元で商品券等を送ることは多々あるかと思わ ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分で分かる仕訳】交際費との違いに注意！広告宣伝費｜記帳のポイントと具体例

【広告宣伝費】仕訳の概要と例商品の販売促進や求人広告の掲載料、ホームページの作成費用などに用いられる勘定科目です。商品サンプルを得意先に無償提供した時の会計処理自社の商品を得意先に無償でサンプル品として無償提供した時には仕入勘定から広告宣伝費に振替仕訳を行います。(仕訳例は後述) 広告宣伝費への振替の他に、見本品費に振替をしてその他の広告宣伝費とは区別して計上する方法もあります。【法人は注意】広告宣伝費と接待交際費他人へ経済的利益を提供する科目で交際費という勘定科目がありますが、法人の場合、交際 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分で分かる仕訳】切手代などの支払いは通信費｜記帳のポイントと具体例

【通信費】仕訳の概要と例事業用の携帯電話などの通話料、インターネット利用料、切手代などの支払いに用いられる勘定科目です。知っておきたい切手代の会計処理期末(年度末)に残っている切手の会計処理は？原則的な方法によると、期末に残っている切手を貯蔵品として資産計上しなくてはなりません。ですが以下の要件を満たすことで期末の振替処理を行わず購入時に費用処理することが認められています。切手代を購入時に費用処理する為のポイント期末に残っている切手の残高が通常使用の範囲内であること毎期継続して同じ処理を行 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【１分で分かる仕訳】チャージ代も旅費交通費で計上？｜記帳のポイントと具体例

【旅費交通費】仕訳の概要と例取引先へ向かう時のバス代や電車代、出張に関わる移動費や宿泊代などの支払いに用いられる勘定科目です。交通系電子マネーのチャージは交通費で処理できるか SuicaやPASMOなどのＩＣカードはコンビニや自動販売機など使用用途が交通費以外にも及んでいますのでチャージ代をそのまま旅費交通費とすることは望ましくはありませんが、以下の要点を守ればチャージした金額を『旅費交通費』として処理しても問題ありません。チャージ代を旅費交通費で処理する為のポイントＩＣカードは電車代やバス代など ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分でわかる仕訳】電気・ガス・水道は水道光熱費｜記帳のポイントと具体例

【水道光熱費】仕訳の概要と例水道光熱費勘定は読んで字のごとく電気・ガス・水道代を支払った時に用いる勘定科目です。事業に関わる水道光熱費のみ経費計上 100％事業用の店舗や事務所で使用した電気代、ガス代、水道代はそのまま支払った金額を経費として計上すれば問題ないのですが、自宅兼店舗や自宅兼事務所など事業分と個人利用分が一緒くたになっている場合は、個人利用分を経費から除いて経費として計上しなくてはなりません。事業用と個人利用分を分ける方法水道光熱費のうち〇割は事業用、〇割は個人用と按分計算をする際には ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分でわかる仕訳】送料や梱包費用は荷造運賃｜記帳のポイントと具体例

【荷造運賃】仕訳の概要と例荷造運賃は、商品を梱包するための資材や配送業者へ支払う運送料などに用いられる勘定科目です。荷造運賃となる費用の例荷造運賃の対象となる費用運賃運送業者への運送料郵便局での郵送料海運、空運等その他の運送料荷造費用発送用の段ボール緩衝材(ぷちぷち、発泡スチロールなど) その他の梱包資材(ガムテープなど) 荷造運賃と通信費の使い分け荷造運賃と使い方が似ている科目として『通信費』という勘定科目がありますがその違いを確認しておきましょう。この費用は荷造運賃！というよう ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】税金等の支払いは租税公課｜記帳方法と具体例

【租税公課】仕訳の概要と例租税公課とは、税金や公の負担金のことを指します。例えば、経費となる税金の支払いや交通反則金等の罰金などの支払いに用いられる勘定科目です。租税公課で処理する税金とは税金の中でも「租税公課」で処理するものとそうでないものがあります。例えば法人税や法人住民税等は「法人税等」という勘定科目を使用しますが、法人事業税は「租税公課」で処理をする場合もあるなど少しややこしく感じる所だと思いますが、次に租税公課となるものならないものの代表的なものをまとめておきますので参考にしてみてくだ ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】商品を仕入れたときの記帳方法

【仕入の支払い】仕訳の概要と例商品の仕入れをしたときや、消耗品の購入、食事代を支払った時の仕訳を確認していきましょう。仕訳のタイミング経費の計上は「費用が発生したとき(発生主義)」、もしくは「現金を支払った時(現金主義)」の２つのパターンが考えられますが、会計上は基本的に前者の発生主義によって仕訳をすることとなります。ただし一定の要件を満たし、かつ申請を行うことで現金主義による会計処理も認められています。現金主義会計について詳しくはコチラ税込経理方式と税抜経理方式費用の支払いには、商品の代金 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】売上取引の記帳の方法

【売上取引】仕訳の概要と例商品を販売したとき、サービスを提供したときなど事業の売上取引の仕訳を確認していきましょう。仕訳のタイミング売上の仕訳を行うタイミングは「売上の事実が実現したとき(実現主義)」、もしくは「現金を受け取ったとき(現金主義)」の２つのパターンが考えられますが、会計上は基本的に前者の実現主義によって仕訳をすることとなります。ただし一定の要件を満たし、かつ申請を行うことで現金主義による会計処理も認められています。現金主義会計について詳しくはコチラ税込経理と税抜経理売上には、商 ...

お金と確定申告専門家監修税理士

2026/5/19

【税理士が解説する】賞与の保険料や税金はこうやって計算する！

賞与の保険料や税金の計算方法について質問をいただくことが多いです。額面金額から・社会保険料・雇用保険料・源泉所得税を差し引くという点では給与と全く同じなのですが、それぞれの金額の算出の仕方が給与とは異なるものがあり、そこで戸惑われるようです。では、それぞれについてこれから順番に見ていきましょう。 ●●久しぶりの雷門●● 先日、何年かぶりに浅草へ行ってきました。浅草寺を参拝し、甘味をいただき、ぷらぷら散歩し、もんじゃ焼きを食べて帰るといういたって普通の浅草巡りでしたが、和テイストを感じられる貴 ...

コラム

2020/6/2

持続化給付金に税金がかかる？受け取った時の会計処理も併せて解説

個人事業主最大１００万円、法人最大２００万円の給付を受けることができる「持続化給付金」ですが、受け取った給付金は課税対象になるのかならないのか、またどのように会計処理を行えばいいのか解説します。持続化給付金に税金は課せられるのかこの答えは経済産業省ホームページにある「持続化給付金に関するよくあるお問い合わせ」内にある回答から判断することができます。経済産業省の回答を見ると… Ｑ１５．持続化給付金は課税の対象となるのか。・持続化給付金は、極めて厳しい経営環境にある事業者の事業継続を支援するため、使途 ...

お金と確定申告

2026/5/19

【無料利用有！】絶対おすすめしたい給料計算ソフト6選

税金や社会保険、毎年の年末調整等、煩雑な処理が付きまとう給料計算事務なるべくお金も時間もかけたくない小規模事業者や中小企業者におすすめの給料計算ソフトをご紹介いたします。ソフトをうまく活用してバックオフィスの費用と時間を削減しましょう。おすすめ給料計算ソフト6選サービス名称プラン名称料金利用可能従業員数備考公式サイトマネーフォワードクラウドスモールビジネス月）3,980円年）35,760円 5名まで＋1名ごと300円１か月無料お試し有コチラやよいの給料明細オンラインプラ ...

お金と確定申告

2026/4/6

延滞税なし、無担保で国税を猶予する方法『納税猶予の特例』を解説

新型コロナウイルスの影響で事業悪化している事業者の国税を延滞税なしで猶予される特例制度が創設されています。現行の猶予制度と特例の猶予制度の違いとその要件を確認していきましょう。現行の納税猶予の概要新型コロナウイルの影響が拡大する前のもともとの延納制度の概要を確認していきましょう。現行の猶予を受けるための要件以上の条件を満たしている場合に限って、「換価の猶予申請書」を税務署へ提出することで納税が猶予されます。現行の猶予が認められると特例の納税猶予の概要今回新たに創設された「特例の猶予制度」は ...

コラム

2020/5/29

実際に申請してみた。持続化給付金２００万円の申請方法解説

法人の持続化給付金を実際に申請してみましたのでその手順を解説いたします。申請しようとしている方は参考にしてみてください。申請の簡単な流れこの申請の所要時間：１時間以内実際の申請手順解説準備から登録まで準備するものは上でも解説した通り以下のものを準備しました。今回の申請では、おおかたの書類は会計ソフトからＰＤＦとして出力して準備しましたが、紙ベースで準備していただいたものをスマホ等で写真に撮って添付しても問題ありません。仮登録を行うまず持続化給付金の申請サイトから仮登録を行います。サイト ...

専門家監修税理士

2026/4/6

【税理士が解説】個人名義の車を会社で経費に計上は可能？

会社で車を買いたいけれど、金銭的なことその他諸々の理由で、個人名義の車を業務用として使用せざるをえないケースが往々にしてあるかと思います。車にかかる費用は、主に次のようなものがあります。 ①　購入費用（減価償却費） ②　ローン利用時の金利 ③　自動車税などの税金 ④　保険料 ⑤　車検費用を含む点検費用 ⑥　消耗品代 ⑦　駐車場代 ⑧　ガソリン代 ⑨　高速料金法人名義であれば、これらの経費はすべて計上しても問題はありませんが、個人名義だとどうなるのでしょうか？「会社の業務でしか使っていなければ、法人名 ...

コラム専門家監修税理士

2020/6/10

【税理士が解説する】雇用調整助成金にまつわる2つの場面での税務処理

コロナ禍による雇用市場への影響を踏まえ、雇用調整助成金の受給要件の緩和、助成率のアップが行われています。これにより今後利用される事業者は間違いなく増加することが予想されます。今回はそのような雇用調整助成金に関連し、休業手当を支給するとき助成金を受け取ったときそれぞれの場面で税務処理はどのように行うかをまとめます。休業手当を支給するとき休業手当は特殊な給与というイメージを持たれるかもしれませんが、税務処理は通常の給与と同じです。法人税法上の取扱い支給額が確定した時期の損金となります。所得税 ...

コラム

2020/4/22

東京都のコロナウイルス休業協力金５０万円を貰う方法

令和２年４月２２日より受付が始まった「東京都感染拡大防止協力金」新型コロナウイルス感染等拡大防止のため、都の要請や協力依頼に応じて、施設の使用停止等に全面的に協力いただける中小の事業者に対して５０万円が支給されますが、今回はその概要と申請方法をご紹介します。東京都感染拡大防止協力金とは東京都が新型コロナウイルスの感染拡大防止のため、施設の利用停止や休業等の依頼をしている対象施設の運営者で、休業等に全面的に協力している都内の中小企業、及び個人事業主に対して支払われる協力金のことです。休業等の対象施設 ...

コラム専門家監修税理士

2026/5/21

【税理士】サラリーマンがスーツ代を経費にする方法「厳しいハードルを越えればの話」

確定申告の時期になると、サラリーマンもスーツ代を経費にできます！なんて記事が目に入ってきます。「すげえ！オレも経費にしよっと」誰でもそう思ってしまうでしょうが、全員が全員経費にできるわけではありません。今回はそのことについてお話ししていきます。 ※高く連なるハードル。でも、越えていかないと成功は得られない。経費にできるのはスーツ代にかぎらない。スーツ代を経費にできる制度、特定支出控除と呼ばれます。経費にできると言いましたが、サラリーマン＝給与所得者であれば誰でも給与収入の金額から差し引くこ ...

専門家監修税理士

2026/4/6

法人とは違う！個人事業主が青色申告を取消される要件とは

先日、確定申告の無料相談を担当してきました。当日のことなどは日を改めてレポートしますが、担当された他の税理士さんとの会話のなかで、青色申告の取消し要件について、個人と法人とでは異なる点があることが話題となりました。 ※画像は、連休中遊びに行った戸越銀座でのパシャリ。青色申告の取消しとは青色申告を始めるかは納税者の任意ですが、青色申告を止めたい場合も「所得税の青色申告の取りやめ届出書」を提出すれば、止めることはできます。が、青色申告を止めたくなくても、一定の要件に該当した場合には、税務署から取消し ...

コラム

2020/5/12

個人事業主が１００万円を貰う方法徹底解説『持続化給付金』

新型コロナウイルスの感染拡大に伴い、経営に著しい影響を受けている個人事業主・フリーランスの方を対象とした給付金の支給が開始されることとなりました。こういった給付金を最大限活用して困難を乗り越えていきましょう。 (４月１５日現在、詳しい申請方法の発表はされていませんので発表があり次第更新いたします。) 持続化給付金の申請サイトがオープンいたしました。詳しくはコチラをクリック最大１００万円が貰える『持続化給付金』とは？新型コロナウイルスの感染拡大により、特に影響の出ている事業者に対して事業の下支え、再 ...

専門家監修税理士

2026/4/6

申告期日に間に合わない、青色申告特別控除はどうなる？

確定申告の期限まであと1週間となりました。すでに終わらせている方、今てんやわんやの方、、、皆さま色々な状況かと思いますが、「本業に追われてて、確定申告なんか後回しだよ。」という方もいらっしゃるかもしれません。お気持ちはお察しします。けれども、還付申告であれば期限後になっても特に問題はありませんが、納税額が発生するような申告で、期限までに申告できないと、延滞税など余計な罰金がかかる可能性があります。また、青色申告の方の場合、青色申告特別控除額が65万円ではなく、10万円となってしまいます。 ※画 ...

専門家監修税理士

2026/4/6

無断滞納は絶対ＮＧ！税金を払えない時の３つの手段

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、資金繰りに悩まれる方が増えています。先日ご相談いただいた3月決算の法人様は、新型コロナウイルス感染症特別貸付の審査結果を待っている段階なのですが、「お金を借りることができても運転資金がカツカツなのは変わりがなくて、5月末にきっちり納税できるかわからない」と仰っていました。おそらくこのような不安をお持ちのことが多いと思いますので、今回の記事では、納税ができない場合の対処方法についてお話しします。『税金滞納』絶対にしてはダメなことをまずはお伝えします。無断で ...

専門家監修税理士

2026/4/6

海外不動産を使った節税スキーム潰しについて

昨年12月に公表された令和2年度の税制改正大綱で、国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例が創設されました。細かい取扱いはこれから順次判明してくるのでしょうが、大綱からわかることをまとめてみます。損益通算の歯止め策所得税法では損益通算という規定があります。不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得について損失が発生した場合、その損失を一定の順序にしたがって、総所得金額、退職所得金額又は山林所得金額等を計算する際に他の各種所得の金額から控除することができる制度です。簡単なイメージ図にするとこの ...

コラム

2020/4/3

【随時更新】コロナウイルス対策補助金・助成金一覧

国は現在、新型コロナウイルスの対策を講じている中小企業者等への助成金の交付を行っています。それぞれどのような補助制度を設けているのか簡潔にまとめましたので受けられる補助・助成が無いか事業者の方はぜひご覧になってください。国の補助金・助成金制度名時間外労働等改善助成金(テレワークコース) 対象者・要件テレワークを新規で導入する中小企業事業主助成内容テレワーク用通信機器の導入・運用、就業規則・労使協定の作成、変更…等助成金額上限額100万円　補助率1/2 実施期間令和２年２月１７日～令和 ...

コラム

2020/3/27

【東京２３区】コロナウイルス対策融資一覧

日本政策公庫などが新型コロナウイルスの影響を受けている事業者へ特別融資等の対策を行っていますが、東京23区においても区それぞれ独自の制度を設けて対策を図っています。それぞれどのような制度を設けているのか簡単にまとめましたので融資を受けたいと考えている東京23区内の事業者の方はぜひご覧になってください。東京都及び東京２３区の制度一覧東京都の制度制度名対象となる者新型コロナウイルス感染症対応緊急融資・借換都内に事業所を持つ中小企業者詳しくはコチラ千代田区の制度制度名対象となる者緊急経営 ...

コラム専門家監修税理士

2020/6/10

好きに変更はＮＧ、役員報酬の注意点とは？

会社からお金をもらうのは「給与」という形が一般的です。サラリーマンであれば、固定給に業績手当や残業手当などが加算され、毎月の支給額は変動することが多いですよね。また、夏や冬にはボーナスの支給もあるかもしれません。しかし、役員に対しての毎月の支給額の変動やボーナスは、税務上問題となります。特に会社を作られてまもない方へお伝えしたいのですが、役員に給与（以下、役員報酬）を支払うときは次の点を必ず守ってください。毎月の支給額は同じ金額にしてください。役員報酬が税務上の経費（損金）と認めら ...

専門家監修税理士

2026/4/6

【税制改正】海外不動産を使った節税スキームって何？

令和2年度の税制改正で、海外不動産を利用した節税スキームが制限されます。いわゆる節税スキーム潰しですが、前回の記事でその内容を解説しました。今回は、改正が入った理由を知るために、そもそも節税スキームとはどういった内容だったのかをお話していきます。中古の建物は耐用年数を短くできる。モノを購入したら、そのときに消耗品費などの費用に計上しますが、単価が10万円を超えるような固定資産の場合、原則的にそれができません。器具備品や機械装置といった貸借対照表の資産に一旦計上して、何年かにわたり費用化していきます ...

お金と確定申告

2026/5/19

簡易課税制度をやめたい人へ｜不適用届出書の書き方・提出期限・注意点を解説

消費税の簡易課税制度を利用しているが、本則課税に戻したい場合はどうすればよいのでしょうか？そんなときに必要となるのが「簡易課税制度選択不適用届出書」です。この記事では、届出書の概要から記入方法、提出期限まで、個人事業主やフリーランスの方にもわかりやすく解説します。簡易課税制度選択不適用届出書とは「簡易課税制度選択不適用届出書」とは、現在消費税の簡易課税制度を適用している事業者が、その適用をやめて本則課税方式に戻すために提出する届出書です。簡易課税制度は、売上に対する消費税額から「みなし仕入率」を使っ ...

コラム

2020/4/3

口座振替で自動納税｜ネット銀行で使える所と使えない所はどこ？

口座から自動的に引き落とされる振替納税は納付のし忘れや手間が省けるため大変便利ですがインターネットバンクの場合、利用できる金融機関が限られてしまうのが難点です。どの銀行が振替納税を利用できて利用できないのか確認してみましょう。ネット銀行で振替納税個人の所得税や消費税の納付は、事前に税務署に申請をすることで指定口座から自動的に引き落とすことが出来ます。振替納税について詳しくはコチラ残高にさえ気を付けていれば自動で納税が完了するので多くの納税者が利用しておりますがインターネットバンクの場合、一部の金 ...

お金と確定申告

2026/5/19

所得税の振替納税を利用しよう！手続き方法と振替納税依頼書の書き方ガイド

「確定申告の納税を口座引き落としにしたい」「納税期限を忘れないか心配」そんな方に便利な振替納税について、詳しく解説します。 📌【PR】納税の手続きをまるごとプロに任せたい方へ振替納税の手続きだけでなく、確定申告・節税対策まで税理士にまとめて依頼する方法もあります。全国5,000名以上の税理士を無料で比較・相談できます。 ▶ 税理士ドットコムで無料相談する振替納税とは？メリットと注意点振替納税とは、税金の納付を金融機関の口座から自動的に引き落としてもらう仕組みです。確定 ...

コラム

2026/5/21

旅行時にかかる「宿泊税」とは？東京都・大阪の違いや課税対象をわかりやすく解説

はじめにホテルにチェックインしたとき、「宿泊税◯◯円」という明細を見たことはありませんか？宿泊税は、地方自治体が独自に定める“観光目的の地方税”です。都道府県や市町村によって課税の有無や金額が異なるため、旅行や出張の際に気づかないうちに支払っているケースも多くあります。この記事では、宿泊税のしくみと対象地域、課税対象となる条件などをわかりやすくまとめました。宿泊税とは？なぜ導入されたのか宿泊税とは、ホテルや旅館などに宿泊した際に、宿泊料金とは別に支払う地方税のひとつです。導入目的は、観光イン ...

コラム

2020/4/3

タックスヘイブンとは？どこの国が指定されている？

パナマ文書で話題になったタックスヘイブン(租税回避地) タックスヘイブンって何？という疑問にお答えします。タックスヘイブンとはタックスヘイブンは他国の企業や富裕層に税制上の優遇措置を置いている国や地域の事です。国内の経済の軸となるような産業に乏しい国や地域が富裕層の移住や企業の進出による雇用拡大・消費拡大などを目的として法人税などの税金を著しく低減もしくは完全に免除としています。タックスヘイブンに名目だけの会社(ペーパーカンパニー)を作り収益を集中させて税金を逃れたりマネーロンダリン ...

お金と確定申告

2026/4/6

【完全解説】医療費控除の対象になるものならないもの

『医療費控除』と言えば一般のサラリーマンにも比較的なじみ深い確定申告ではないでしょうか？いざ医療費控除の申告をしようと思っても頭を悩ませるのが「どれが対象でどれが対象じゃないか」この記事では医療費控除の対象となるものを細かくチェックして解説していきますので確定申告の参考にしてみてください。医療費控除の概要自分や生計一の配偶者や親族の医療費の支払いが一定金額を超えると受けることが出来る所得控除です。医療費控除療費控除詳しくはコチラ控除対象になるものとならないもの控 ...

コラム

2020/6/19

【図解説】税金をクレジットカードで支払う方法とその注意点

税金はクレジットカードで納付することが出来るのをご存じでしょうか？今回はその手順とその注意点など詳しく解説していきます。クレジット納付可能な税金と注意点クレジットカード納付が可能な税目クレジットカードで納付の対象は下記の税金です。申告所得税及復興特別所得税消費税及地方消費税法人税法人税（連結納税）地方法人税地方法人税（連結納税）相続税贈与税源泉所得税及復興特別所得税（告知分）源泉所得税（告知分）申告所得税復興特別法人税復興特別法人税（連結納税）消費税酒税たばこ税た ...

お金と確定申告

2026/4/6

医療費控除の概要｜明細書の記載例から確定申告書の記入の仕方

医療費控除の概要その年に支払った医療費が一定額を超えると受けられる所得控除です。医療費控除を受けるための要件は？医療費控除を受けるための要件は下記の２つです。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 生計一の配偶者やその他の親族の医療費も合わせて医療費控除を受けることができます。いくらの控除を受けることができる？医療費控除の控除額は下記の通り計算した金額(最高で200万円)となります。保険金等の補てん金とは生命保険などで支給される入院費給付金や、健康保険 ...

お金と確定申告

2025/4/1

【2025年版】個人事業主・フリーランスの節税基本ガイド｜いますぐ使える方法まとめ

「できるだけ税金を減らしたいけど、何をすればいいのか分からない…」そんな方のために、この記事ではフリーランスや個人事業主が実践しやすい節税方法をわかりやすく解説します。節税は「ルールの範囲内で税金を減らす」知識と工夫です。仕組みさえ理解すれば、毎年数万〜数十万円の差になります。節税の4つの基本分類まずは、すべての節税方法を「仕組み」で分類してみましょう。所得を減らす節税（＝経費や控除を増やす）所得の種類を変える節税（＝事業所得⇄給与など）税率を下げる節税（＝青色申告・法人化など）納税タイミン ...

法人化→その先へ

2025/3/28

「法人化は必要？」ひとり起業家が知るべきメリット・デメリットと判断基準【2025年最新】

売上が伸びてきた、取引先から法人名での請求書を求められた、信頼性のある肩書きが欲しい…。こうした状況になると、多くのひとり起業家が「法人化すべきか」という疑問にぶつかります。でも、法人化は本当に必要なのでしょうか？個人事業主のままではダメなのでしょうか？この記事では、ひとり起業家が法人化を検討する際の具体的な判断基準、税金面のメリット・デメリット、そして法人化に関するよくある誤解について、税理士監修のもとわかりやすく解説します。この記事でわかること：法人化を検討すべき年収・利益の目安個人事業主 ...

お金と確定申告

2026/4/6

市販薬で大丈夫？セルフメディケーション税制とは

普通の医療費控除とは違う？どんな医薬品が対象になるの？などセルフメディケーション税制に関する気になるをかんたんに解説します。セルフメディケーション税制って何セルフメディケーション税制(特定一般医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例)とは、年々膨れ上がる国の医療費を削減するために少しの病気や怪我であれば医者にかからずに市販の医薬品で手当てしてください。という医療費控除の特例です。その年の特定一般用医薬品の購入額が1万2千円を超えるときにはその超えた部分の金額(8万8千円を限度とする)が所得か ...

お金と確定申告

2026/5/19

PayPayに登録！導入のメリットデメリット

キャッシュレス決済において圧倒的な知名度を誇るＰａｙＰａｙ「本当に手数料無料で使える？」「導入は難しくない？」といったことを考えたことはありませんか？そんなＰａｙＰａｙについて基本的な情報からメリットデメリットまでわかりやすく解説いたしますので導入の参考になさってください。そもそもPayPayってどんなサービス？お客様がスマホのアプリでお店のＱＲコードを読み取ることで即時にお支払いが完了するサービスです。 Step１お客様がアプリでお店のＱＲコードを読み取ります。 Step２お客様がスマホでお ...

お金と確定申告

2026/4/6

副業収入20万円以下でも住民税の申告が必要な理由と対処法

【2025年対応】副業収入20万円以下でも住民税の申告は必要？知らないと損する税金の話「副業収入が年間20万円以下なら申告しなくていい」よく聞く話ですが、それは“所得税”に限った話であり、住民税の申告義務は別にあるのをご存じですか？この記事では、副業収入が20万円以下の場合でも申告が必要になる理由とその対処法を、わかりやすく解説します。所得税と住民税の違いを整理しよう所得税：国税。確定申告で処理。副業収入が20万円以下なら原則不要住民税：地方税。住んでいる自治体に「住民税申告」が必要つまり、 ...

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