お金と確定申告

2026/4/21

2026年税制改正案】青色申告特別控除が変わる？55万円廃止・75万円新設の可能性と今からできる準備

⚠️ この記事についてこの記事は令和8年度（2026年度）税制改正大綱の内容に基づいています。税制改正大綱は政府の方針を示すものであり、国会での審議・成立を経て正式に法律となります。内容が変更される可能性があることをご了承ください。最新情報は国税庁ウェブサイトや税理士にご確認ください。令和8年度（2026年度）税制改正大綱により、青色申告特別控除制度の大幅な見直しが検討されています。主な改正案の内容： 55万円控除の廃止が検討されている「優良な電子帳簿保存」による75万 ...

お金と確定申告

2026/4/14

個人事業主に税務調査が来た！顧問税理士なしで　一人で対応するリスクと費用を税務のプロが解説

「税務署から電話が来た。どうしたらいいんだろう…」顧問税理士と契約していない個人事業主・フリーランスにとって、税務調査の連絡は青天の霹靂です。しかも調査の連絡が来てから動き始めても、手遅れになるケースが少なくありません。この記事では、税務事務所に勤務する筆者が「税務調査が来たときに一人で対応するリスク」「実際にかかる費用」「月980円から備える現実的な方法」を実務目線で解説します。 📝 この記事を書いた人税理士事務所勤務。会計・税務を専門とし、個人事業主・フリーランスの確定申告サポー ...

お金と確定申告

2025/4/15

【2025年最新】個人事業主・フリーランス向け！従業員の賞与計算完全ガイド

「従業員に賞与を出したいけど、計算方法がわからない…」「所得税や社会保険料をどう計算すれば正しいの？」「従業員を雇ったばかりで、賞与の計算が不安…」従業員を雇用する個人事業主やフリーランスの方にとって、賞与（ボーナス）の計算は悩みの種ではないでしょうか。間違った計算をすると、税務署や年金事務所から指摘を受けるリスクもあります。本記事では、個人事業主やフリーランスが従業員に賞与を支給する際の計算方法を、専門知識がなくても理解できるようわかりやすく解説します。実際の計算例やエクセルの計算式まで紹介する ...

お金と確定申告

2025/4/3

【2025年最新版】消費税の簡易課税制度とは？計算方法と事業区分を徹底解説

個人事業主や中小企業の方にとって、消費税の計算や申告は悩みの種になりがちです。消費税には「原則課税方式」と「簡易課税方式」という2つの計算方法がありますが、条件によっては「簡易課税制度」を選ぶことで事務負担を大幅に軽減できる可能性があります。この記事では、簡易課税制度の概要、適用条件、計算方法、そして実際の計算例までをわかりやすく解説します。これから開業する方や、消費税の申告方法を見直したい方はぜひ参考にしてください。簡易課税制度とは消費税の計算方法には大きく分けて「原則課税方式」と「簡易課税方式」 ...

お金と確定申告

2025/4/2

【令和7年最新】扶養控除等申告書の書き方ガイド｜会社に出すタイミング・記入のポイントを徹底解説

はじめに：扶養控除等申告書は税金を正しく納めるための重要書類年末調整の時期や入社時に配られる「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」。記入方法がわからず手が止まってしまった経験はありませんか？この書類は、あなたの税金が適切に計算されるための重要な申告書です。書き方を間違えると、本来受けられる控除が受けられなかったり、逆に払いすぎた税金が発生したりする可能性もあります。この記事では、2025年版の最新様式に基づき、扶養控除等申告書の書き方の流れや具体的な記載例、よくある間違いまで、わかりやすく解説しま ...

お金と確定申告

2025/4/2

【完全ガイド】複式簿記と勘定科目の基本｜青色申告の要件をわかりやすく解説

はじめに：青色申告と複式簿記の関係「複式簿記って何？」「勘定科目の選び方がわからない」「仕訳が難しくて挫折しそう…」青色申告を選択した個人事業主やフリーランスの方々から、こうした声をよく耳にします。特に65万円の特別控除を受けるには複式簿記による記帳が必要ですが、会計の専門知識がない方にとっては、ハードルが高く感じられるかもしれません。この記事では、複式簿記の基本的な考え方から、日常的な取引の仕訳方法、勘定科目の選び方まで、青色申告に必要な会計知識を包括的に解説します。会計初心者の方でも理解できるよ ...

お金と確定申告

2025/4/1

【完全保存版】経費として落とせるものまとめ｜個人事業主・フリーランスのための経費計上ガイド

「これって経費になる？」「どこまで経費として認められるの？」「家事按分はどうやって計算するの？」個人事業主やフリーランスとして活動していると、日々このような疑問に直面することがあります。経費の計上は、税金を適切に節約するために重要ですが、基準がわかりにくいと感じている方も多いのではないでしょうか。この記事では、個人事業主やフリーランスが経費として計上できるものを網羅的にまとめました。さらに、判断に迷いがちなケースや家事按分の考え方、経費計上でよくあるトラブルなども解説しています。適切な経費計上で ...

お金と確定申告

2025/4/1

開業に必要な書類一覧｜個人事業主が最初に揃えるべきものガイド【2025年版】

はじめに「開業したいけど、何から手をつければいいの？」「必要な書類って何？提出先はどこ？」「期限があるものはある？」個人事業主として独立する際、様々な書類の準備や提出が必要になります。書類の提出を忘れたり、期限に遅れたりすると、後々大きな影響が出ることも。この記事では、個人事業主が開業時に提出・準備すべき書類を完全網羅しました。必須のものから、特定の条件下で必要になるものまで、抜け漏れなくチェックできる構成になっています。これから開業する方は、この記事を開業準備チェックリストとして活用してくだ ...

お金と確定申告

2025/4/1

青色申告とは？白色申告との違い・メリット・申請方法を初心者向けに解説【2025年版】

はじめに「青色申告ってなに？」「白色と何が違うの？」「本当にやった方がお得なの？」初めて確定申告をする方にとって、青色申告は聞き慣れない制度かもしれません。でも、実は"とてもお得な制度"なんです。この記事では、個人事業主やフリーランス、副業で収入を得ている方に向けて、青色申告の基本的な仕組みから白色申告との違い、具体的なメリット、そして申請方法まで、初心者にもわかりやすく解説します！青色申告とは？ざっくり言うと… 青色申告とは、税務署に事前申請をすることで利用できる**"優遇された確定申告の方式" ...

お金と確定申告

2025/4/1

個人事業主とは？開業の方法からメリット・デメリットまで初心者にもわかりやすく解説

「会社を辞めて個人で始めたいけど、『個人事業主』ってどんな立場なの？」「開業届は必ず出さないといけないの？いつまでに提出すべき？」「フリーランス・副業・ひとり社長…これらの違いは何？」このような疑問を持っている方は多いのではないでしょうか。この記事では、個人事業主の基本的な知識から、開業の具体的な手続き、そしてメリット・デメリットまでを徹底解説します。これから独立を考えている会社員の方や、副業からステップアップしたい方にとって、具体的なイメージがつかめる内容になっています。個人事業主とは？簡単に ...

お金と確定申告

2025/4/1

【2025年版】所得税とは？仕組み・税率・計算方法をやさしく解説

「所得税って何？」「どれくらい払うの？」「確定申告とどう関係してるの？」フリーランスや副業を始めると、必ず向き合うことになる"税金"の問題。この記事では、はじめての方にもわかりやすく「所得税の仕組み」や「計算方法」「節税のポイント」までを整理します。所得税とは？ざっくり定義と仕組み所得税とは、個人の所得に対してかかる国の税金です。個人が1年間（1月1日〜12月31日）に得た所得金額をもとに計算され、原則として確定申告を通じて申告・納税します。所得税の計算の流れ収入（売上・給与など） − 必要経 ...

お金と確定申告

2025/3/31

【2025年版】確定申告とは？フリーランス・副業でもわかる基本と準備のすべて

「確定申告って、そもそも何をするの？」「フリーランスや副業でも必要なの？」「いつまでに何を準備すればいいの？」そんな疑問を持つ方のために、この記事では確定申告の基本から具体的な準備方法までをわかりやすく解説します。これから個人事業主になる方、副業を始めた方も、この記事を読めば不安がスッキリするはずです！確定申告とは？ざっくり言うと… 確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）に得た所得と、その所得にかかる税金を自分で計算して税務署に報告する制度です。確定申告の基本 1年間の所得税金の申告・ ...

お金と確定申告

2025/3/31

【2025年版】消費税のしくみをやさしく解説｜免税・課税・インボイス制度の基本

はじめに「自分はまだ売上が少ないから消費税は関係ない」多くのフリーランスや個人事業主がそう考えていますが、2023年10月に始まったインボイス制度により状況は大きく変わりました。売上規模が小さくても、取引先によっては対応が必要になるケースが増えています。この記事では、消費税のしくみや課税対象、免税と課税の違い、そしてインボイス制度の影響まで、フリーランス・個人事業主の方が知っておくべき情報を基礎からわかりやすく解説します。消費税とは？何に対してかかる税金なのか消費税の基本消費税は、私たちが日常 ...

お金と確定申告

2025/3/30

【2025年版】所得税の予定納税とは？対象者・スケジュール・対策までわかりやすく解説

「予定納税の通知が届いたけど、何これ？」「なぜ税金を前払いする必要があるの？」そんな疑問を抱くフリーランスや個人事業主の方は少なくありません。確定申告の後にさらに税金の支払いが来ると驚く方も多いでしょう。所得税の予定納税とは、一定の所得がある個人事業主やフリーランスが、次の確定申告の前に税金を前払いする制度です。この記事では、予定納税の意味から対象者、金額の計算方法、支払いスケジュール、そして賢い対策までをステップバイステップで解説します。所得税の予定納税とは？税金の"前払い制度"とは？予定納税 ...

お金と確定申告

2025/3/30

【2025年完全ガイド】確定申告書の選び方・書き方・提出方法徹底解説（A様式・B様式の違いがわかる！）

「確定申告の書類、どれを選べばいいの？」「A様式とB様式の違いって何？」「書類の書き方や提出方法がわからなくて不安...」確定申告シーズンになると、多くの個人事業主やフリーランスの方からこうした悩みの声が聞こえてきます。特に初めて確定申告に取り組む方にとって、確定申告書の選択や記入方法は大きな壁になりがちです。この記事では、2025年確定申告に向けて、確定申告書の種類（A様式・B様式）の選び方から、具体的な書き方のポイント、提出方法までを徹底解説します。この記事を読めば、確定申告書類に関する不安が ...

お金と確定申告

2025/4/1

確定申告・青色申告・節税｜個人事業主・フリーランスのための実務ガイド【2025年版】

「税金って、ややこしい…」「確定申告、毎年なんとなくで乗り切ってる」「経費として計上できるものがよくわからない」「フリーランスだからこそできる節税方法を知りたい」そんな悩みを抱える個人事業主やフリーランスの方は多いのではないでしょうか？確かに、お金の管理や税金の知識は独立したビジネスオーナーにとって避けては通れない道ですが、決して難しいものではありません。正しい知識と適切なツールがあれば、誰でも効率的に管理できます。このカテゴリでは、個人事業主やフリーランスが知っておくべき**"お金まわり"の基本知 ...

お金と確定申告

2026/4/6

領収書整理の注意点と税務対策：フリーランスが知っておくべきポイント

はじめにフリーランスにとって、領収書の整理は経費計上や税務申告において非常に重要な作業です。しかし、適切に整理しなければ、後々のトラブルや税務署からの指摘を受ける可能性があります。本記事では、フリーランスが領収書を整理する際に注意すべきポイントと、税務対策について詳しく解説します。領収書の保存期間、税務署への提出時の注意点、不正確な領収書の取り扱い、経費計上のルールなど、実践的なアドバイスを提供します。領収書の保存期間と税務署への提出時の注意点領収書の保存期間領収書の保存期間は法律で定められており ...

お金と確定申告

2026/4/6

【まとめ】フリーランス・個人事業主になったらまずやること「ステップ１申請届出の提出」

多様な働き方が推奨される現在、一つの企業に属さずに個人事業主・フリーランスとして仕事をする人はこれからもっと増えてくると考えられます。そんな今日から、明日から、来年から自分の身一つで仕事をする生き方を選んだ人へ、まずすべき「税金のこと」「経理のこと」をかんたんにまとめましたのでご覧ください。今日からフリーランス！何をすればいい？以下の順に沿ってフリーランスがするべきことをご紹介します。長くなりますので、ページを分けてそれぞれのステップをご紹介させていただきます。それでは、それぞれの ...

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2026/4/6

最大40%!?税金の納付が遅れたときの加算税の種類と税率を解説

税金は、申告や納付を期日以内に行わなければ本来支払うべき税金に加えて加算税・延滞税を支払は無くてはいけません。今回はその加算税の種類と税率をわかりやすくご紹介いたします。加算税の種類と税率申告や納税が期日に間に合わなかった時のペナルティー的な加算税ですが、要件ごとに４つの加算税があります。それぞれ確認していきましょう。過少申告加算税申告期限内に提出した申告書の納税額が過少であった場合に課せられる加算税です。修正によって新たに納めることとなった税金の10%が課せられます。ただし、新たに納める ...

お金と確定申告

2026/4/6

【個人事業主必見】青色事業専従者給与の注意すべき５つのポイント

個人事業をしている方で、青色で確定申告をしている人の特典である「青色事業専従者給与」はうまく活用できていますか？親族への給与を経費にすることで所得を分散して節税につなげることができる当制度ですがその運用には注意していただきたいポイントがあります。後々税務署から否認されるようなことが無いよう、注意点を抑えてしっかり運用していきましょう。青色事業専従者とは？次のいずれの要件にも該当する人のこと青色事業専従者の注意点 ①　青色事業専従者給与に関する届出書を提出していること専従者給与を経費として計上し ...

お金と確定申告

2026/4/6

生命保険や社会保険は保険料で仕訳?【支払保険料】｜記帳のポイントと具体例

【支払い保険料】仕訳の概要と例法人や個人事業主の業務に関わる資産等守るために掛けられる損害保険や火災保険、自動車保険などの保険料の支払いに用いる勘定科目です法人と個人事業主で取り扱いが違う保険生命保険や健康保険など、法人と個人では経費の取り扱いが少し異なる保険がありますので確認していきましょう。法人の生命保険と個人の生命保険法人の節税でよく使われる(本当に節税につながるのかは置いておいて)法人名義の生命保険はその保険商品によって「全額損金になるもの」「半分損金になるもの」「損金にならないもの」の ...

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2026/4/6

【3分で分かる】法人は取り扱いに注意！交際費の仕訳｜記帳のポイントと具体例

【交際費】仕訳の概要と例取引先との飲食代やゴルフ代、お中元やお歳暮、お見舞金やお祝金などの取引先等との円滑な関係を築くための支出に用いるのが接待交際費です接待交際費の消費税の課税区分飲食代やゴルフ代など基本的な接待交際費は課税対象となりますが、接待交際費となるものの中には非課税取引や不課税取引となるものが何点かありますので注意して確認するようにしましょう。非課税取引となる接待交際費商品券やビール券などを取引先に送るのは非課税取引となります。お歳暮や、お中元で商品券等を送ることは多々あるかと思わ ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分で分かる仕訳】交際費との違いに注意！広告宣伝費｜記帳のポイントと具体例

【広告宣伝費】仕訳の概要と例商品の販売促進や求人広告の掲載料、ホームページの作成費用などに用いられる勘定科目です。商品サンプルを得意先に無償提供した時の会計処理自社の商品を得意先に無償でサンプル品として無償提供した時には仕入勘定から広告宣伝費に振替仕訳を行います。(仕訳例は後述) 広告宣伝費への振替の他に、見本品費に振替をしてその他の広告宣伝費とは区別して計上する方法もあります。【法人は注意】広告宣伝費と接待交際費他人へ経済的利益を提供する科目で交際費という勘定科目がありますが、法人の場合、交際 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分で分かる仕訳】切手代などの支払いは通信費｜記帳のポイントと具体例

【通信費】仕訳の概要と例事業用の携帯電話などの通話料、インターネット利用料、切手代などの支払いに用いられる勘定科目です。知っておきたい切手代の会計処理期末(年度末)に残っている切手の会計処理は？原則的な方法によると、期末に残っている切手を貯蔵品として資産計上しなくてはなりません。ですが以下の要件を満たすことで期末の振替処理を行わず購入時に費用処理することが認められています。切手代を購入時に費用処理する為のポイント期末に残っている切手の残高が通常使用の範囲内であること毎期継続して同じ処理を行 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【１分で分かる仕訳】チャージ代も旅費交通費で計上？｜記帳のポイントと具体例

【旅費交通費】仕訳の概要と例取引先へ向かう時のバス代や電車代、出張に関わる移動費や宿泊代などの支払いに用いられる勘定科目です。交通系電子マネーのチャージは交通費で処理できるか SuicaやPASMOなどのＩＣカードはコンビニや自動販売機など使用用途が交通費以外にも及んでいますのでチャージ代をそのまま旅費交通費とすることは望ましくはありませんが、以下の要点を守ればチャージした金額を『旅費交通費』として処理しても問題ありません。チャージ代を旅費交通費で処理する為のポイントＩＣカードは電車代やバス代など ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分でわかる仕訳】電気・ガス・水道は水道光熱費｜記帳のポイントと具体例

【水道光熱費】仕訳の概要と例水道光熱費勘定は読んで字のごとく電気・ガス・水道代を支払った時に用いる勘定科目です。事業に関わる水道光熱費のみ経費計上 100％事業用の店舗や事務所で使用した電気代、ガス代、水道代はそのまま支払った金額を経費として計上すれば問題ないのですが、自宅兼店舗や自宅兼事務所など事業分と個人利用分が一緒くたになっている場合は、個人利用分を経費から除いて経費として計上しなくてはなりません。事業用と個人利用分を分ける方法水道光熱費のうち〇割は事業用、〇割は個人用と按分計算をする際には ...

お金と確定申告

2026/4/6

【1分でわかる仕訳】送料や梱包費用は荷造運賃｜記帳のポイントと具体例

【荷造運賃】仕訳の概要と例荷造運賃は、商品を梱包するための資材や配送業者へ支払う運送料などに用いられる勘定科目です。荷造運賃となる費用の例荷造運賃の対象となる費用運賃運送業者への運送料郵便局での郵送料海運、空運等その他の運送料荷造費用発送用の段ボール緩衝材(ぷちぷち、発泡スチロールなど) その他の梱包資材(ガムテープなど) 荷造運賃と通信費の使い分け荷造運賃と使い方が似ている科目として『通信費』という勘定科目がありますがその違いを確認しておきましょう。この費用は荷造運賃！というよう ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】税金等の支払いは租税公課｜記帳方法と具体例

【租税公課】仕訳の概要と例租税公課とは、税金や公の負担金のことを指します。例えば、経費となる税金の支払いや交通反則金等の罰金などの支払いに用いられる勘定科目です。租税公課で処理する税金とは税金の中でも「租税公課」で処理するものとそうでないものがあります。例えば法人税や法人住民税等は「法人税等」という勘定科目を使用しますが、法人事業税は「租税公課」で処理をする場合もあるなど少しややこしく感じる所だと思いますが、次に租税公課となるものならないものの代表的なものをまとめておきますので参考にしてみてくだ ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】商品を仕入れたときの記帳方法

【仕入の支払い】仕訳の概要と例商品の仕入れをしたときや、消耗品の購入、食事代を支払った時の仕訳を確認していきましょう。仕訳のタイミング経費の計上は「費用が発生したとき(発生主義)」、もしくは「現金を支払った時(現金主義)」の２つのパターンが考えられますが、会計上は基本的に前者の発生主義によって仕訳をすることとなります。ただし一定の要件を満たし、かつ申請を行うことで現金主義による会計処理も認められています。現金主義会計について詳しくはコチラ税込経理方式と税抜経理方式費用の支払いには、商品の代金 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【よくわかる仕訳】売上取引の記帳の方法

【売上取引】仕訳の概要と例商品を販売したとき、サービスを提供したときなど事業の売上取引の仕訳を確認していきましょう。仕訳のタイミング売上の仕訳を行うタイミングは「売上の事実が実現したとき(実現主義)」、もしくは「現金を受け取ったとき(現金主義)」の２つのパターンが考えられますが、会計上は基本的に前者の実現主義によって仕訳をすることとなります。ただし一定の要件を満たし、かつ申請を行うことで現金主義による会計処理も認められています。現金主義会計について詳しくはコチラ税込経理と税抜経理売上には、商 ...

お金と確定申告

2026/4/6

延滞税なし、無担保で国税を猶予する方法『納税猶予の特例』を解説

新型コロナウイルスの影響で事業悪化している事業者の国税を延滞税なしで猶予される特例制度が創設されています。現行の猶予制度と特例の猶予制度の違いとその要件を確認していきましょう。現行の納税猶予の概要新型コロナウイルの影響が拡大する前のもともとの延納制度の概要を確認していきましょう。現行の猶予を受けるための要件以上の条件を満たしている場合に限って、「換価の猶予申請書」を税務署へ提出することで納税が猶予されます。現行の猶予が認められると特例の納税猶予の概要今回新たに創設された「特例の猶予制度」は ...

お金と確定申告

2026/4/14

【2025年最新】簡易課税制度選択不適用届出書とは？提出方法と記入例を徹底解説

消費税の簡易課税制度を利用しているが、本則課税に戻したい場合はどうすればよいのでしょうか？そんなときに必要となるのが「簡易課税制度選択不適用届出書」です。この記事では、届出書の概要から記入方法、提出期限まで、個人事業主やフリーランスの方にもわかりやすく解説します。簡易課税制度選択不適用届出書とは「簡易課税制度選択不適用届出書」とは、現在消費税の簡易課税制度を適用している事業者が、その適用をやめて本則課税方式に戻すために提出する届出書です。簡易課税制度は、売上に対する消費税額から「みなし仕入率」を使っ ...

お金と確定申告

2026/4/14

所得税の振替納税を利用しよう！手続き方法と振替納税依頼書の書き方ガイド

「確定申告の納税を口座引き落としにしたい」「納税期限を忘れないか心配」そんな方に便利な振替納税について、詳しく解説します。 📌【PR】納税の手続きをまるごとプロに任せたい方へ振替納税の手続きだけでなく、確定申告・節税対策まで税理士にまとめて依頼する方法もあります。全国5,000名以上の税理士を無料で比較・相談できます。 ▶ 税理士ドットコムで無料相談する振替納税とは？メリットと注意点振替納税とは、税金の納付を金融機関の口座から自動的に引き落としてもらう仕組みです。確定 ...

お金と確定申告

2026/4/6

【完全解説】医療費控除の対象になるものならないもの

『医療費控除』と言えば一般のサラリーマンにも比較的なじみ深い確定申告ではないでしょうか？いざ医療費控除の申告をしようと思っても頭を悩ませるのが「どれが対象でどれが対象じゃないか」この記事では医療費控除の対象となるものを細かくチェックして解説していきますので確定申告の参考にしてみてください。医療費控除の概要自分や生計一の配偶者や親族の医療費の支払いが一定金額を超えると受けることが出来る所得控除です。医療費控除療費控除詳しくはコチラ控除対象になるものとならないもの控 ...

お金と確定申告

2026/4/6

医療費控除の概要｜明細書の記載例から確定申告書の記入の仕方

医療費控除の概要その年に支払った医療費が一定額を超えると受けられる所得控除です。医療費控除を受けるための要件は？医療費控除を受けるための要件は下記の２つです。 [su_label type="info"]Point[/su_label] 生計一の配偶者やその他の親族の医療費も合わせて医療費控除を受けることができます。いくらの控除を受けることができる？医療費控除の控除額は下記の通り計算した金額(最高で200万円)となります。保険金等の補てん金とは生命保険などで支給される入院費給付金や、健康保険 ...

お金と確定申告

2025/4/1

【2025年版】個人事業主・フリーランスの節税基本ガイド｜いますぐ使える方法まとめ

「できるだけ税金を減らしたいけど、何をすればいいのか分からない…」そんな方のために、この記事ではフリーランスや個人事業主が実践しやすい節税方法をわかりやすく解説します。節税は「ルールの範囲内で税金を減らす」知識と工夫です。仕組みさえ理解すれば、毎年数万〜数十万円の差になります。節税の4つの基本分類まずは、すべての節税方法を「仕組み」で分類してみましょう。所得を減らす節税（＝経費や控除を増やす）所得の種類を変える節税（＝事業所得⇄給与など）税率を下げる節税（＝青色申告・法人化など）納税タイミン ...

お金と確定申告

2026/4/6

市販薬で大丈夫？セルフメディケーション税制とは

普通の医療費控除とは違う？どんな医薬品が対象になるの？などセルフメディケーション税制に関する気になるをかんたんに解説します。セルフメディケーション税制って何セルフメディケーション税制(特定一般医薬品等購入費を支払った場合の医療費控除の特例)とは、年々膨れ上がる国の医療費を削減するために少しの病気や怪我であれば医者にかからずに市販の医薬品で手当てしてください。という医療費控除の特例です。その年の特定一般用医薬品の購入額が1万2千円を超えるときにはその超えた部分の金額(8万8千円を限度とする)が所得か ...

お金と確定申告

2026/4/6

副業収入20万円以下でも住民税の申告が必要な理由と対処法

【2025年対応】副業収入20万円以下でも住民税の申告は必要？知らないと損する税金の話「副業収入が年間20万円以下なら申告しなくていい」よく聞く話ですが、それは“所得税”に限った話であり、住民税の申告義務は別にあるのをご存じですか？この記事では、副業収入が20万円以下の場合でも申告が必要になる理由とその対処法を、わかりやすく解説します。所得税と住民税の違いを整理しよう所得税：国税。確定申告で処理。副業収入が20万円以下なら原則不要住民税：地方税。住んでいる自治体に「住民税申告」が必要つまり、 ...

お金と確定申告

2026/4/6

記載例から解説！源泉所得税の納付書の書き方

従業員の方に給料を支払ったときに天引きする源泉所得税ですが納付の仕方、納付書の書き方はしっかりわかっていますか？今回はその源泉所得税の納付書の書き方を記載例を基に解説いたします。源泉所得税の納付は二通りある源泉所得税の納付には「原則」的な方法と「特例」的な方法の２種類があります。原則的な納付これは毎月給料から天引きした源泉所得税を翌月の１０日までに支払う方法で毎月ごとに納付書を記入して納付を行う必要があります。特例的な納付これは従業員が１０人未満の小規模な事業所に限ってですがその年の１月か ...

お金と確定申告

2025/4/7

【2025年更新】住所地・居所地・事業所在地の違いとは？確定申告での正しい納税地の選び方

確定申告や税務署への各種手続きをするとき、必ず記入を求められる「住所地」「居所地」「事業所所在地」。これらの違いがわからず、どれを納税地として選べばよいのか迷った経験はありませんか？特に個人事業主やフリーランスの方にとって、自宅兼事務所で仕事をしている場合や、複数の拠点で活動している場合は、正しい納税地がどこになるのか疑問に思うこともあるでしょう。この記事では、住所地・居所地・事業所所在地の違いと、確定申告時の正しい納税地の選び方について、わかりやすく解説します。住所地・居所地・事業所所在地の違い ...

お金と確定申告

2026/4/6

引っ越しをしたら提出「所得税・消費税の納税地の異動届」記載例と記入のポイント

所得税・消費税の納税地の異動届個人事業主やフリーランスをしている方で引っ越しを行い既に税務署に提出してある納税地が変更になった場合等に提出が必要な書類です。実際の記載例と記入のポイントを確認していきましょう。この届出には注意点があります。ページ下部に記載してありますので記入する前に確認してください。注意点をチェックする手続対象者転居等で納税地に移動があった人が対象となります。提出期間転居の事実があった時から遅れずに提出するようにしましょう。提出先転居等をする前の納税地の所轄税務署へ提 ...

お金と確定申告

2026/4/6

申告を延長する時提出「所得税の申告等の期限延長申請手続き」記載例と記入のポイント

所得税の申告等の期限延長申請手続きとは災害やその他のやむを得ない理由によって、申告、申請、届出、その他の書類を提出期限までに提出することが出来ない場合に、提出期限の延長の指定を受けるための手続き申請書です。手続対象者各申告、申請、届出、その他の書類の提出期限延長の指定を受けようとする方提出期間提出することが出来ない事となったやむを得ない理由がやんだ後相当の期限内(２か月程度)に提出します。届出の入手方法最寄りの税務署に取りに行く最寄りの税務署に直接行き届出書を貰い記入しましょう。国税庁の ...

お金と確定申告

2025/4/16

【2025年最新】従業員を雇ったらやるべき手続き完全ガイド｜必要書類と提出先まで徹底解説

「従業員を雇ったけど、どんな手続きが必要なんだろう？」「手続きを忘れていて罰則を受けたらどうしよう…」従業員を初めて雇い入れる際、多くの事業主がこのような不安を抱えています。実際、従業員を雇用すると、税務署や年金事務所、労働基準監督署など様々な行政機関への届出義務が発生し、期限内に適切に手続きを行わないと罰則を受けるケースもあります。本記事では、個人事業主・法人問わず、従業員を雇ったらやるべき5つの重要手続きについて、必要書類や提出先、期限までを専門家監修のもと徹底解説します。手続き漏れによるトラブル ...

お金と確定申告

2025/4/16

【2025年最新】給与と外注費の区分｜税務調査で指摘されない5つの判断基準と対策

「同じ働き方なのに、なぜこの人は給与で、あの人は外注費なの？」このような疑問を持ったことはありませんか？働いている人への報酬を「給与」として処理するか「外注費」として処理するかは、税務調査でもっとも指摘される項目の一つです。特に個人事業主やフリーランスが増加している昨今、この区分の重要性はますます高まっています。本記事では、給与と外注費の違い、区分を間違えた場合のリスク、そして税務調査で指摘されないための5つの判断基準と対策を徹底解説します。税理士監修の信頼できる情報で、あなたのビジネスを守りましょう ...

お金と確定申告

2025/4/15

【2025年最新】個人事業主・フリーランスの健康保険と年金完全ガイド

「フリーランスになったけど、健康保険や年金はどうすればいいの？」「国民健康保険と国民年金の支払いが高すぎる…もっと良い選択肢はある？」「扶養から外れると何が変わるの？」個人事業主やフリーランスにとって、健康保険と年金の選択は事業運営における重要な決断の一つです。サラリーマン時代は会社が手続きしてくれていたため、独立後に初めて直面する方も多いでしょう。本記事では、個人事業主・フリーランスが選べる健康保険と年金の種類、メリット・デメリット、具体的な手続き方法まで、全ての選択肢を比較しながら詳しく解説します ...

お金と確定申告

2025/4/15

【2025年最新】個人事業主の社会保険加入義務と負担額を徹底解説 | 専門家監修

近年、社会保険の加入調査が厳格化され、個人事業主の間でも「社会保険に入るべきか」という疑問が増えています。個人事業主は必ず社会保険に加入しなければならないのでしょうか？また、加入した場合の事業主負担はどの程度発生するのでしょうか？本記事では、社会保険労務士監修のもと、個人事業主の社会保険について加入義務の有無から具体的な負担額計算、そして法人との比較まで、すべての判断材料を詳しく解説します。個人事業主に社会保険の加入義務はあるのか？結論から解説結論：個人事業主は原則として「常時5人以上の従業員を雇用 ...

お金と確定申告

2025/4/4

【2025年最新】源泉所得税の基礎知識と計算方法を徹底解説！従業員を雇う事業主必見源泉所得税って何？覚えておきたい基本をご紹介

会社や個人事業主が従業員を雇い入れて給料を支払うとき、忘れてはならないのが「源泉所得税」の徴収と納付です。この記事では、雇用主として知っておくべき源泉所得税の基本から計算方法、納付方法まで、わかりやすく解説します。従業員を雇っている事業主の方、これから雇用を考えている方、給与計算担当の方は、ぜひ最後までお読みください。源泉所得税とは源泉所得税とは、会社が従業員に給料を支払う際に、あらかじめ所得税を天引きして国に納める制度です。この制度により、従業員は自分で所得税を計算して納める手間が省け、国は確実に ...

お金と確定申告

2025/4/14

【2025年最新】自営業の為の貸借対照表と損益計算書の書き方完全ガイド｜65万円控除の条件を解説

「青色申告の65万円控除を受けるには貸借対照表と損益計算書が必要って聞いたけど、どう作ればいいの？」青色申告で最大のメリットである65万円控除を受けるためには、確定申告書に「貸借対照表」と「損益計算書」を添付する必要があります。しかし、初めて青色申告をする方にとって、これらの財務諸表は難しく感じるものです。本記事では、税理士監修のもと、貸借対照表（BS）と損益計算書（PL）の基本から書き方のポイントまで、わかりやすく解説します。この記事を読めば、青色申告の65万円控除の条件を満たす財務諸表を自信を持っ ...

お金と確定申告

2025/4/12

【2025年最新】個人事業主が納める4つの税金完全ガイド｜計算方法と納付時期をわかりやすく解説

「フリーランスになったけど、いつ、どんな税金を払えばいいの？」個人事業主やフリーランスとして独立した多くの方が、税金の仕組みに戸惑います。特に開業初年度は、何の税金をいつ払うべきか、いくら準備しておくべきかが分からず不安になるものです。本記事では、税理士監修のもと、個人事業主が納める4つの主要な税金（所得税・住民税・個人事業税・消費税）について、それぞれの特徴から具体的な計算方法、納付時期までを徹底解説します。この記事を読めば、税金の「いつ」「いくら」「どうやって」が明確になり、突然の高額請求に慌て ...

お金と確定申告

2025/4/12

【最新版】車購入で本当に節税できる？中古ベンツが最適な理由と具体的な節税戦略

「決算前に節税対策で車を買おうかな」「中古のベンツが節税に効果的って本当？」会社の税金や個人事業税を減らそうと考えたとき、よく候補に挙がるのが「車の購入」です。しかし、決算直前に慌てて新車を買っても、期待していたほどの節税効果が得られないケースが多いのをご存知でしょうか？この記事では、車購入の節税効果の真実と、なぜ中古ベンツのような高級車が節税に適しているのかを、会計・税務のプロの視点から徹底解説します。車はすぐに経費にならない理由「車を購入したら、その金額がまるごと経費になる」と思っている方は ...

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